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  2018-04-20 00:31 齐显影 客户经理

  用Excel或者用专业金融计算器：BA-35 Sola或是TI BAII plus 、HP-12CP、HP-10BII等，公式涉及复利公式和年金公式。公司翻翻书看：
  第一种方式：分期付息，一次还本，总偿还额为：17,175,705 元
  第二种方式：到期一次还本付息：25,937,424.60元
  第三种方式：等额本息偿还：16,274,539.49元
  第四种方式：递延等额本息偿还：21,242,424.04元
  所以第三种方式即等额本息偿还方式的总得偿还额最少，当然你还可以比较以上偿还额的终值。
  PS：其实还有很多种偿还方式，常见的还有等额本金偿还，总的偿还额比等额本息偿还好少点。
  再就是，课本上有课本上的算法，实务中特别是银行实务中，银行家有银行家算法，所以得出的结果会有所差别。
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  2018-04-20 00:28 齐智富 客户经理

  取得：借：银行存款 贷：短期借款
  按月计息：借：财务费用，贷：应付利息
  支付利息：借：应付利息，货：银行存款
  归还本金：借：短期借款，货：银行存款
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  2018-04-20 00:25 辛培刚 客户经理

  计提利息：二月到五月的每月末：
  借：财务费用 1000000*2.88%/12=2400
  贷：应付利息 2400
  6月1日还款：
  借：短期借款 1000000
  应付利息 2400*4=9600
  贷：银行存款 1000000+9600=1009600
  如果是你们学的是企业会计制度，那就把应付利息换成预提费用就行。
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  2018-04-20 00:22 黄登玲 客户经理

  财务费用--计算的是“利息”或是银行发生的手续费！
  借入短期借款时 借：银行存款 （本金）
  贷：短期借款 （本金）
  没月还一部分本金和利息
  可以 借：短期借款 XX（一部分本金）
  财务费用 （利息)
  贷：银行存款
  如果年末一次付息，每月计提
  借：财务费用 （利息）
  贷：应付利息 （利息）
  到期一次还本付息！
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  2018-04-20 00:19 龙宝霞 客户经理

  取得借款时：
  借：银行存款 600000
  贷：短期借款 600000
  借款后每月月末计提利息
  借：财务费用 2500
  贷：应付利息 2500 5个月，合计利息2500*5=12500
  还本付息时
  借：短期借款 600000
  应付利息 12500
  贷：银行存款 612500
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  2018-04-20 00:13 龙安隆 客户经理

  2011年10月1日企业向银行取得为期3个月的借款100000元
  借：银行存款100000
  贷：短期借款 100000
  
  年利率6% ，计提利息
  借：财务费用---利息500
  贷：应付利息 500
  
  到期一次性还本付息
  借：财务费用---利息500
  应付利息 1000
  短期借款 100000
  贷：银行存款101500
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  不惧恶意采纳刷分
  坚持追求真理真知
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  2018-04-20 00:10 齐景岳 客户经理

  2011年10月1日企业向银行取得为期3个月的借款100000元
  借：银行存款100000
  贷：短期借款 100000
  年利率6% ，年末计提利息
  借：财务费用---利息1000
  贷：应付利息 1000
  到期一次性还本付息
  借：财务费用---利息500
  应付利息 1000
  短期借款 100000
  贷：银行存款101500