其他回答(共7条)

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  2021-12-23 13:19 黄益波 客户经理

  给你举个例子吧，希望对你有帮助！
  1、先根据发生的业务编制记账凭证
  （1）10号从银行提了一万做备用金
  借：现金 10000
  贷：银行存款 10000
  （2）10日又借给了同事5000元作差旅费
  借：其他应收款--XX人 5000
  贷：现金 5000
  （3）他回来报销，如果时报销5000元
  借：管理费用 5000
  贷：其他应收款--XX人 5000
  2、根据编制的记账凭证，登记现金和银行存款日记账。
  我12号又去给公司员工购买社保用了3250元（包括公司和个人应缴部分），在现金日记帐上应该怎样写呢
  1、根据社保缴费单编制记账凭证
  借：管理费用--劳动保险费（单位）
  借：其他应付款--社保（个人）
  贷：银行存款（或现金）
  2、根据编制的记账凭证，登记现金或银行日记账。
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  2021-12-23 13:07 齐旺梅 客户经理

  凭证编号是每一张凭证的号码。每个月把所有的凭证按照发生和编制的顺序从1号顺序往下编，次月清零重新编。日记账上的号就是凭证的编号。一般按照正常的程序，先由会计编制记账凭证，并编号，出纳根据记账凭证，将涉及现金的业务逐笔登记日记账。

  为了使现金日记帐的帐面记录完整与准确，使其与有关的帐目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记帐，并且要按照一定的程序进行对帐。
  

  扩展资料：

  注意事项：

  现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用。

  一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
  

  参考资料来源：

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  2021-12-23 13:01 黄真敏 客户经理

  取现金:
  借:现金
  贷:银行存款
  要同时登记现金日记帐的借方和银行日记帐的贷方
  存现金:
  借:银行存款
  贷:现金
  要同时登记银行日记帐的借方和现金日记帐的贷方
  只要是收入,就登记在日记账的借方.
  支出则相反,登记在贷方~~`
  现金日记账,在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（货方）和“余额”三栏。现金日记账通常由出纳人员根据审核徨的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况
  例如:4月10日收到**公司10,00元现金....
  则在现金日记账中的借方(既收入)记上1000,余额1000另外日期和摘要也要填清楚````
  07年 摘要 借方 贷方 余额
  4月10日 收到**公司货款 1000 1000
  参考资料：
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  2021-12-23 12:56 龙展航 客户经理

  1.
  先做记账凭证，现金和银行的凭证如果是出纳做，你就自己做完凭证，凭证上有现金的业务，你就记在现金账上，借、贷方要和记账凭证保持一致。
  2.
  .如果是会计做凭证，你也是挑有现金和银行存款的凭证记账就行了。
  3.
  记上一笔可以在记账凭证的对应科目后面打上钩，以便核对。
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  2021-12-23 12:52 连俊兰 客户经理

  银行存款日记帐贷方不用填写啊
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  2021-12-23 12:49 辛培兵 客户经理

  不是有现金和银行日记帐簿嘛,按照上面的科目填列不就行了:
  现金帐依次填:
  日期 凭证号 摘要 借方
  09.2.25 XX 取现 200
  银行帐依次填:
  日期 凭证号 摘要 贷方
  09.2.25 XX 取现 200
  不就把这笔业务记到日记帐上了
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  2021-12-23 12:43 齐新海 客户经理

  看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做会计的，并且专业学习过会计专业四、五次，对他们的回答不太认同，下面是我的总结：
  首先，现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
  二、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
  三、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
  四、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
  五、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
  六、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
  七、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
  下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。