其他回答(共7条)

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  2018-04-21 01:10 齐晓影 客户经理

  销售分录借：银行存款400万元　贷：主营业务收入388．35应交税费－－应交增值税（400＆＃47；1＋3％）＊3％＝11．65万元印花税分录本月借：管理费用－－印花税400＊0．3‰＝0．12万元　贷：应交税费－－应交印花税0．12万元缴纳时借：应交税费－－应交印花税0．12万元　贷：银行存款0．12万元
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  2018-04-21 01:07 齐春惠 客户经理

  ABD
  此项业务的会计分录是 借：现金
  贷：银行存款
  因此应选AB根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账
  并根据日记账登记总分类账。
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  2018-04-21 01:04 辛在柱 客户经理

  1。借：银行存款400W
  贷：主营业务收入400W/1。17
  应交税费-增值税-销项400W/1。17*0。17
  2借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费-印花税
  下月交时借应交税费-印花税
  贷：银行存款
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  2018-04-21 01:01 黄相森 客户经理

  确认收入
  
  借：银行存款4000000
  贷：主营业务收入　3883495.14
  应交税费－应交增值税　116504.86
  
  计提印花税
  印花税＝3883495.14*0.0003＝1165
  
  借：管理费用－印花税1165
  贷：应交税费－应交印花税1165
  
  希望能帮助到你！
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  2018-04-21 00:58 齐晓娥 客户经理

  工业企业，应税销售额50万就要申请为一般纳税人了，按说开不出去400万元的发票。
  权按提目来做吧
  销售确认收入：
  借：银行存款 4000000
  贷：应交税金-应交增值税 116504.85
  主营业务收入 3883495.15
  结转成本：
  借：主营业成本
  贷：库存商品
  计提税金附加：具体适用税率需确认
  借：主营业务税金及附加 13980.59
  贷：应交税金-城市维护建设税 8155.34 （116504.85X7%）
  应交税金-教育费附加 3495.15 （116504.85X3%）
  应交税金-地方教育费附加 2330.10 （116504.85X2%）
  印花税在下月申报缴纳时直接计入管理费用：
  借：管理费用-印花税 1200 （购销合同印花税 万分之三）
  贷：银行存款 1200
  缴纳增值税：
  借：应交税金-应交增值税 116504.85
  贷：银行存款 116504.85
  缴纳主营业务税金及附加：
  借：应交税金-城市维护建设税 8155.34 （116504.85X7%）
  应交税金-教育费附加 3495.15 （116504.85X3%）
  应交税金-地方教育费附加 2330.10 （116504.85X2%）
  贷：银行存款 13980.59
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  2018-04-21 00:55 齐昆明 客户经理

  一小规模工业企业，本月销售额含税价400万元，假设银行已收齐全部款项，请作出此项销售的相关分录。
  借：银行存款 4000000
  贷：主营业务收入 3883495.15=4000000/（1+3%）
  应交税费-应交增值税-销项 116504.85=4000000/（1+3%）*3%
  假设该企业按含税销售额缴纳印花税，作出下月在缴纳本月印花税时的相关分录
  本月计提时：
  借：管理费用 1200=4000000*万分之三
  贷：应交税费－应交印花税 1200
  下月缴纳时：
  借：应交税费－应交印花税 1200
  贷：银行存款 1200
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  2018-04-21 00:52 齐春春 客户经理

  计提时候：
  借：财务费用
  贷：长期借款
  还利息时候：
  借：长期借款
  贷：银行存款
  我估计是这个意思。