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  2021-12-23 19:23 辛培兵 客户经理

  先做《利润表》，假定公司注册资金5万，本月发生管理费1000元，财务用500元，其他为0。如下：
  一、营业收入
  减：营业成本
  营业税金及附加
  销售费用
  管理费用 1000
  财务费用 500
  资产减值损失
  加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
  投资收益（损失以“-”号填列）
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益
  二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1500
  加：营业外收入
  减：营业外支出
  其中：非流动资产处置损失
  三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1500
  减：所得税费用
  四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1500
  注：未填写的栏目填0.
  再做《资产负债表》，如下：（没有数据的栏目省略，填0 ）
  资 产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 年初余额 期末余额
  流动资产：
  货币资金 5000 48500 实收资本（或股本） 50000 50000
  未分配利润 0 -1500
  资产总计 50000 48500 负债和所有者权益合计 50000 48500
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  2021-12-23 19:20 米士刚 客户经理

  该怎么做就怎么做啊，没有数的就不填，有的就填上不就行了
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  2021-12-23 19:17 齐智娟 客户经理

  没有收入，到时年检写个说明筹办期，没有营业，
  把所有的费用支出，全部计入长期待摊费用。
  资产负债表，货币资金 固定资产 存货 长期待摊费用 应付工资 实收资本 一般就这些科目有数字，具体看你发生了哪些业务。
  利润表，全部是零。
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  2021-12-23 19:14 辛在柱 客户经理

  开办费二种处理办法
  执行企业会计制度费用的分录：
  借：长期待摊费用--开办费(所有的开办之前的费用）
  借：固定资产
  借：原材料或库存商品--XXXC
  贷： 现金（或银行存款、应付账款等相关科目）
  资产负债表根据总账余额填写，利润表或损益表收入没有的填零，费用也填零就可以了。
  执行新会计准则费用的分录：
  借：管理费用--开办费(所有的开办之前的费用）
  借：固定资产
  借：原材料或库存商品--XXXC
  贷： 库存现金（（或银行存款、应付账款等相关科目）
  资产负债表根据总账余额填写，损益表收入没有的填零，费用填管理费用就可以了。
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  2021-12-23 19:11 黄睿刚 客户经理

  一、合理，公司成立之后，相当一段时间之内没有业务属于正常现象，只要零报税就可以。

  1、如果超过半年没有业务，税务局的税管员可能会要求写情况说明，并劝关闭企业，但是这不是强制的，只要想维持这个公司，几年都可以。

  2、如果年检的时候被发现抽逃资金，企业就没有办法通过年检，也不能继续经营。所以，年检时要提供符合工商部门要求的财务报表和审计报告。

  至于公司日常支出由老板付，视为老板代垫资金，可以先做其他应付款。

  借：相关科目

  贷：其他应付款

  二、“新成立的公司只有支出，没有收入”这账依然要按正常账务处理，如果还是在筹备阶段，所发生的费用（工资、水电、房租、物料等）记入“长期待摊费用——开办费”，正常营业后再一次性摊销入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等；

  如果已经是正常营业阶段，所产生的费用按其性质归入“管理费用”、“营业费用（销售费用）”等费用中；

  根据所归集的费用登账后填报“利润表”、“资产负债表”（新成立公司一般为“小规模纳税人”可以不填报“现金流量表”）；没有收入同样要做纳税申报（即零申报），填写对应地税、国税申报表到税务大厅申报。

  扩展资料：

  企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

  企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

  企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

  按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 19:05 黄真强 客户经理

  《资产负债表》
  1、你投入的注册资本，如30000
  借：银行存款 30000
  贷：实收资本 30000
  2、支出的印花税，比如10元
  借：管理费用-印花税10
  贷：现金10
  借：现金10
  贷：银行存款10
  3、结转
  借：本年利润 10
  贷：管理费用-印花税 10
  负债表中银行存款写29990，所有者权益中：实收资本30000，本年利润-10
  《利润表》
  管理费用10，利润总额、净利润-10
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  2021-12-23 19:02 齐景国 客户经理

  新成立的公司只发生了银行存款 现金 管理费用 财务费用 还没有收入 资产负债表和利润表的填制方法是：
  1、首先确认会计分录：
  借：管理费用
  财务费用
  贷：银行存款
  现金
  结转损益：
  借：本年利润
  贷：管理费用
  财务费用
  2、故资产负债表的货币资金=银行存款本月余额+现金本月余额；未分配利润=本年利润。利润表的管理费用项目填写管理费用本月发生额，财务费用项目填写财务费用本月发生额。
  3、财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。