其他回答(共7条)

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  2021-12-23 13:00 齐晓庆 客户经理

  按你总帐上的应交税金余额填列，如果是贷方余额直接填写，是借方余额用负数列示。
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  2021-12-23 12:55 车广伟 客户经理

  总账的话，贷方就是要交的税金呗。借方包含各项退税。贷方有负数就表明企业的退税金额高于应交税额呗
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  2021-12-23 12:49 赵风莲 客户经理

  资产负债表中的应交税金总额=主营业务税金及附加（营业税、城建税、教育费附加）＋所得税＋增值税应纳税额+管理费用中税金（土地使用税、印花税、房产税、车船使用税）
  应交税金是指企业应交未交的各项税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。(若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额)。需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化:应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。
  企业在一定时期内取得营业收入并实现利润，要按照权责发生制的原则将按规定应向国家缴纳各种税金进行预提处理，这些应交的税金在尚未缴纳之前暂时停留在企业，形成一项负债。资产负债表中的"应交税金"项目反映了企业尚未缴纳的税金(若为借方余额，则为企业多缴或尚未抵扣的税金)。(若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额)。需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化:应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。
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  2021-12-23 12:47 梅金荣 客户经理

  应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。资产负债表上的应交税金这个金额，是科目的总金额。在应上缴款项表可以罗列个税款的明细总数。
  “应交税金”包括下属明细中的所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设维护税、车船税、资源税、房产税城镇土地使用税等。
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  2021-12-23 12:40 黄白燕 客户经理

  所有应交税金的贷方数减去借方数的余额
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  2021-12-23 12:34 齐景娥 客户经理

  应交税金借方代表已交的税金也包括进项税，贷方表示应交的税金，也就是进项和销项对抵后的金额。
  如果你的资产负债表上“应交税金”一栏是负数，说明你本期有留抵税额，即你的进项税>销项税。
  希望能帮到你哦~
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  2021-12-23 12:27 窦连波 客户经理

  看这个科目"应交税金"上个月有没有余额
  资产负债表中的应交税金就应该按"上月余额-借方本月发生额+贷方本月发生额"算出的结果填
  月初没有余额,贷方也没有销项,就按负数填写.
  资产负债表中的应交税金是一个总帐科目,不分进项销项,按上面这个公式计算,是多少就填多少.