其他回答(共7条)

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  2022-03-09 16:18 桑风月 客户经理

  1、计提时：
  借：管理费用-提围费
  -印花税
  主营业务税金及附加-地方教育费附加
  -教育费附加
  -城建税
  贷:应交税费-各税种（简化下）
  
  2、银行扣款时：
  借：应交税费-各税种
  贷：银行存款
  
  3、个人所得税代扣时，应该与发放工资的凭证一起
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费-个人所得税
  现金或银行存款等
  
  4、银行扣款时
  借：应交税费-个人所得税
  贷：银行存款
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  2022-03-09 16:15 齐春春 客户经理

  计提城建税、、缴纳城建税、车船使用税、房产税、印花税、会计分录
  各种税金的核算方
  一、会计工作中，并不是所有的税金都通过“应交税费”科目来核算的
  二、通过“应交税费”科目核算的有：
  （一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等
  1、营业税的计提和结转
  月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金
  （1）提取时
  借:主营业务税金及附加
  贷：应交税费--营业税
  贷：应交税费--城建税
  贷：其他应交款--教育费附加
  （2）结转时
  借：本年利润
  贷：主营业务税金及附加
  （3）上缴税金时
  借：应交税费--营业税
  借：应交税费--城建税
  借：其他应交款--教育费附加
  贷：现金或银行存款
  2、所得税
  （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）
  借：所得税
  贷：应交税费--应交所得税
  （
  2）结转所得税
  借：本年利润
  贷：所得税
  （3）上缴时
  借：应交税费--应交所得税
  .
  贷：银行存款或现金
  3、增值税
  （1）购货时
  借：原材料
  借：应交税费--应交增值税（进项税额）
  贷：银行存款
  （2）销售货物时
  借：银行存款
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
  （3）上交时
  借：应交税费--应交增值税（销项税额-进项税额）
  贷：银行存款
  4、消费税
  （1）计提消费税时.
  借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费——应交消费税
  （2）上交时
  借：应交税费——应交消费税
  贷：现金或银行存款
  三、不通过“应交税费”科目核算的有：
  房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税
  1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，
  直接记：
  借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）
  贷：银行存款或现金
  2、代扣代缴个人所得税
  （1）付工资时
  借：应付工资
  贷：应交税费（或其他应付款）--个人所得税
  贷：现金
  （2）上交个人所得税时
  借：应交税费（或其他应付款）--个人所得税
  贷：现金或银行存款
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  2022-03-09 16:15 黄益江 客户经理

  1.企业所得税25%；
  2.营业税：文化业3%，服务业5%；
  3.城建税是增值税和营业税的7%；
  4.印花税是0.0003；
  5.教育费附加是3%。
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  2022-03-09 16:12 黄益溢 客户经理

  借 营业税金及附加
  贷 应交税费-应交地方教育费附加、城建费、教育费附加
  
  缴纳印花税
  借 管理费用
  贷 银行存款或库存现金
  
  缴纳堤围费：
  借：管理费用—堤围费
  贷：应交税费—应交堤围费
  
  个人所得税从工资中代扣代缴
  借 应付职工薪酬
  贷 库存现金
  其他应付款-个人所得税
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  2022-03-09 16:12 齐晓天 客户经理

  借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费——应交营业税
  应交税费——应交城建税
  应交税费——应交教育费附加
  
  借：所得税
  贷：应交税费——应交所得税
  印花税不需计提，一般直接缴纳
  借：管理费用——税费
  贷：银行存款
  但是根据个人习惯也可以做计提
  借：管理费用——税费
  贷：应交税费——应交印花税
  缴纳时，
  借：应交税费——应交印花税
  贷：银行存款
  个人所得税，不涉及计提问题，因为其属于代扣代缴
  发放时直接从员工工资中扣除，
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费——应交个人所得税
  库存现金
  缴纳时
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款
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  2022-03-09 16:09 黄盛润 客户经理

  借：应交税费-营业税，教育费附加，城建税，个人所得税，地方教育费
  管理费用-印花税-防洪保安费
  贷：银行存款
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  2022-03-09 16:09 赵马元 客户经理

  1个人所得税:
  计提, 借:管理费用等
  贷:应付职工薪酬-个人所得税,
  缴纳: 借:应付职工薪酬-个人所得税
  贷:银行存款
  2企业所得税:
  计提: 借:所得税费用
  贷:应交税费-应交所得税
  缴纳: 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款
  3营业税 城建税 地方教育附加 教育费附加 水利资金是一样的
  计提: 借:营业税金及附加
  贷:应交税费
  缴纳: 借:应交税费
  贷:银行存款
  4印花税无计提,缴纳时直接做
  借:管理费用
  贷:银行存款