其他回答(共7条)

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  2022-02-16 16:56 黄盈椿 客户经理

  1、个体户的纳税义务
  个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。
  对账证健全、核算准确的个体户，税务部门对其实行查账征收；
  对生产经营规模小又确无建账能力的个体户，税务部门对其实行定期定额征收；
  具有一定情形的个体户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。
  2、个体户纳税标准
  1、销售商品的缴纳3%增值税。
  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
  4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。　
  3、个体户的定期定额纳税
  税务部门对个体户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。
  如果达不到增值税起征点的(月销售额5000—20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。
  4、个体户缴税流程
  去税务局带上你已经开出去的票和税务登记证副本、公章去税务局填表申报就好了。可以让税务局给你开通网上报税，以后就可以在网上划款(这个需要基本户要和银行签订扣税协议)。
  如果是从事生产、加工、商品流通，则要向国税缴纳增值税，向地税交城建税、教育费附加和个人所得税。
  如果是从事服务业、建筑业、饮食业等(生产、加工、销售以外)，则只向地税缴纳、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税即可，不需要向国税交税。
  2019年个体户最新免征增值税优惠政策
  对个人销售额未达到规定起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。
  增值税起征点的适用范围限于按照小规模纳税人纳税的个体工商户和其他个人（自然人），不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。
  增值税起征点的幅度规定如下：
  （1）销售货物的，为月销售额5 000～20 000元。
  （2）销售应税劳务的，为月营业额5 000～20 000元。
  （3）按次纳税的，为每次（日）销售额300～500元。
  （4）"营改增"规定的应税行为的起征点：
  ① 按期纳税的，为月销售额5 000～20 000元（含本数）。
  ② 按次纳税的，为每次（日）销售额300～500元（含本数）。
  增值税起征点所称的销售额不包括其应纳税额，采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：
  销售额=含税销售额÷（1+征收率）
  注：起征点的调整由财政部和国家税务总局规定。省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部和国家税务总局备案。
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  2022-02-16 16:50 管火金 客户经理

  个体工商户需要缴税吗?
  1、增值税方面。
  查账征收的个体工商户和企业一样，他的纳税期限可以按月申报，也可以按季进行申报。如果按月申报，他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠，如果按季申报他就可以享受累计30万销售额的优惠政策。
  现在政策也明确了，申报的期限可以自己选择，估计多数查账征收的个体户会选择按季征收，这样可以享受最高每个季度30万的销售收入税收优惠。
  定期定额征收的个体工商户有一个很大的劣势，就是不能选择按季征收，只能按月进行定期定额征收，这样它只能享受每月10万元的销售额税收优惠。
  2、消费税方面。
  如果个体户在境内从事生产、委托加工或者进口应税消费品，那么就需要交纳消费税，而缴纳消费税方面没有什么税收优惠，根据相应的税率来计算缴纳，而且不能实行定期定额征收。
  3、城市维护建设税，教育费附加和地方教育费附加。
  这个”一税两费”，它的计税依据是根据增值税和消费税的税款来进行计算缴纳的。如果个体户实在城市市区、县城和建制镇，那么需要缴纳城市维护建设税和两个附加。
  不过如果个体户享受了税收优惠而没有产生增值税的税款，那么相应的城建税和附加也没有了继续依据，也就不交纳了。不过如果有消费税的应税消费品收入那么这三个税收就不能享受优惠啦。
  4、个人所得税方面。
  个体户需要按照经营所得来征收个人所得税，适用5%-35%的税率。具体操作来说，各省略有不同。查账征收的按实征收，每月扣除标准按全国标准是5000元/月。
  定期定额征收的个体户征收的个人所得税一般都是按照当地税务机关给定的附征率来征收，按行业有的是0.1%，有的可能是1%，具体参考当地税务机关的公告。
  5、房产税等小税种。
  如果个体户有出租房屋或销售自建住房等房产税的应税行为，需要缴纳房产税、契税、印花税等。如果占用了耕地，还要缴纳耕地占用税。等等，因为发生频率较少，就不再详述了。
  个体工商户真的不需要申报纳税吗？
  个体工商户是需要申报纳税。
  个体户纳税情况可以分为两种：
  1、有做账能力的：按查账征收税款，这就要求个体经营户应当如实申报营业额，按照实际营业额申报缴税。
  2、没有做账能力的：在经过批准后可暂缓建账，但必须由税收管理员到实地调查情况，由定税小组决定个体工商户每月应缴的税款。
  根据《中华人民共和国税收征管法》第二十二条：
  从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
  根据《中华人民共和国税收征管法》第六十二条：
  纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
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  2022-02-16 16:43 连传杰 客户经理

  个体工商户虽然不具有法人资格，但是也是需要履行纳税义务的，个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税方法由税务决定：

  一、查账征收的

  1、按营业收入交5%的营业税（营业税现在已经不需要征收）

  2、附加税费

  （1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；

  （2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

  （3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；

  （4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

  二、纳税标准

  1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在100000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

  三 、核定征收

  核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。 如果达不到增值税起征点的（月销售额5k-10w元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。

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  2022-02-16 16:40 黄相森 客户经理

  生产销售塑料桶以交增值税为主，个体户一般为增值税的小规模纳税额人，纳税办法由税务确定：
  一、查账征收的
  1、按销售收入交3%的增值税
  2、附加税费
  （1）按实际交纳的增值税交纳城建税。经营地址市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。
  （2）按实际交纳的增值税交纳教育费附加，税率3%。
  （3）按实际交纳的增值税交纳地方教育费附加，税率1%。
  3、按个体工商户年经营所得扣除24000元费用后的余额缴纳个人所得税，实行5%-35%的超额累进税率。
  4、对职工负有代扣代缴个人所得税的义务，个人所得税起征点为2000元。工资不交增值税。
  二、核定征收的
  税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。
  如果达不到增值税起征点的（月销售额2000-5000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。
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  2022-02-16 16:37 龚宇飞 客户经理

  个体工商户应当缴纳个人所得税。个体工商户取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，经营所得适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
  【法律依据】
  《中华人民共和国个人所得税法》第十二条
  纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。
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  2022-02-16 16:34 赖鹏博 客户经理

  需要缴税，个体工商户纳税采用三‍种税收制度：查账征收的税款；定期定额征收；核定征收。
  个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。
  一、查账征收的
  1、按营业收入交5%的营业税
  2、附加税费
  （1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳；
  （2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；
  （3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳；
  （4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。
  二、个体工商户纳税标准
  1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
  4、个体工商户月营业额超过3万元才需缴纳营业税。以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
  三
  、核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。
  如果达不到增值税起征点的（月销售额5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值税、城建税和教育费附加。
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  2022-02-16 16:31 龙山红 客户经理

  ~~我先简单说说个体户是如何纳税,再就你的情况分析一下...
  个体户也就是个体工商户,是一个特定的登记类型,其实是属于无限公司(有兴趣了解有限公司和无限公司的区别再找我喔...跑题了)~~~个体户是核定征收的,国税的起征点分两个情况定,分加工/修理和销售两种,简单说就是你的主营项目是什么.加工/修理的起征点为3000元/月,销售的起征点为5000元/月.还有一种情况,是服务行业,例如餐饮,发廊...那就是纯地税,不用交国税,但相对地税也会交多一些...
  现在就你提供的情况分析一下,你是个体户,如果不开发票,其实就不需要公章...
  虽然你是属于文化娱乐,主要是排版、宣传品设计,但我不知道你是否在经营范围中有兼营销售,不能确定是否纯地税.就你问题回答:
  1.如果没有营业额不交营业税,但我想也许不会没有吧,客户一般会要求你开发票吧....
  2.因为是地税,我不确定你在什么地方,我只说我所在的地方为例子给你做个参考吧...一般要交纳4个税种:城建税(城市维护建设税)7%~~~教育附加(教育费附加收入)3%~~~堤围费(堤围防护费)0.13%~~~个税(个人所得税)1.8%....另外有营业额才交的~营业税5%
  3.个体户是核定征收,也就你所说的"每个月给我定一个死的标准".至于"每完成一笔业务根据业务标的大小交税"指的是查帐征收.
  4.这问题前面说过,你是纯地税,但假如你有兼营销售的话,国税也要交.简单说,销售归国税,服务归地税...
  5.减免税是有相关规定喔,比方说:再就业优惠,应届大学生创业等等...具体找你的专管员咨询下会好点,不同的地方减免方式也不同....反正就是一个字:难~~~~
  希望能对你有帮助吧~~~~~~还有一点,办理国税地税,必须再领取营业执照后30个自然日内办理,不然要罚款喔~~~~~~