其他回答(共7条)

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  2022-01-24 15:08 辛国海 客户经理

  账实相符，账表相符，账账相符，账证相符
  
  表：会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
  账：会计账簿（总账、明细账、日记账）
  证：会计凭证
  实：实物
  
  账表相符，是指会计账簿与会计报表有关内容相符。会计报表是对会计核算工作的全面总结，也是及时提供真实、准确、完整会计信息的重要环节。实际工作中存在的会计信息失真问题，在很大程度上是在编制会计报表这一环节故意所为或者因技术上的差错造成的。因此，各单位应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制会计报表，切实做到有根有据，不得估列代编，并在此基础上定期将会计账簿记录与会计报表之间的有关内容相互核对，做到账表相符。
  
  账账相符，是指会计账簿之间相对应的记录相符，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。每一项会计事项，一方面要记入有关总账，另一方面要记入该账所属的明细账。账账相符，就是要求各单位要定期核对不同会计账簿之间的记录是否相符，包括总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管、使用部门的有关明细账核对等。
  账证相符，是指会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符。会计账簿是在会计凭证的基础上编制的，为了保证二者相互符合，一方面，各单位会计人员应当按照国家统一会计制度的规定对原始凭证进行审核，记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。这是保证账证相符的基础。同时，还要定期核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符，切实做到账证相符。
  
  账实相符，是指会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符。在许多情况下，会计账簿登记的数额同财产的实际数额往往发生差异，比如在财产增减变动时，填制凭证有疏忽，发生漏记、错记或者计算错误；在收发财物时，由于计量、检验不准确，发生品种、数量上的差错；由于保管不善而发生财产损失等。为了保证二者相互符合，各单位应当定期将会计账簿记录与实物及款项相互核对。具体来讲，就是要求各单位将现金日记账账面余额与现金实际库存数要相互核对，银行存款日记账账面余额定期与银行对账单要相互核对，各种财物明细账账面余额与财物实存数额要相互核对，各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人要相互核对。在核对过程中，应当对财产进行清查，确定各种材料物资、货币资金和债权债务的实存数，查明账面结存数与实存数是否相符以及发生差异的原因，从而及时调整账面数字，做到账实相符，保证会计资料的真实性。
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  2022-01-24 15:05 龚小芹 客户经理

  通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
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  2022-01-24 15:02 车庆云 客户经理

  银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对不属于账账核对，而是属于账实核对 。

  因为银行对帐单上都是单位实际收到和支出的款项，如果日记帐余额和会计的总账余额核对，那么才是帐帐核对。

  银行对账单并不是本企业内部的账簿，只有本企业内部的总账、明细账、备查账簿等之间的核对才能称为账账核对。银行对账单是从企业外部取得的，可以用来作为原始凭证。

  扩展资料：

  银行存款日记账与银行对账单不一致的原因：

  对账时余额不一致，就要编制银行存款余额调节表。

  发生银行存款日记账和银行对账单金额不一致的情况，原因可能时企业一方或者是银行一方记账的过程出错，还有就是存在未达账项。

  未达账项是企业和银行之间，由于记账时间不一致而发生的一方已经入账，而另一方还未入账的事项，一般分为以下四种情况：

  1、企业已收款入账，银行未收款未入账的款项

  比如：企业将其他单位交来的货款支票存入银行，企业在银行存款日记账中登记银行存款的增加，但银行要与付款单位的开户银行要进行转账的划拨，在转账手续没有办清之前，银行就未收账入账；

  2、企业已付款记账，但银行未付款也未记账的款项

  比如：企业开出的转账支票付款，企业在银行存款日记账中登记银行存款的减少，但收款人还没有到银行办理转账手续，银行此时就是未收款未入账；

  3、银行已收款已入账，企业未收款未入账

  比如：银行每月结的企业的存款利息，银行自动入账，但是由于企业没有收到银行对账单，从而没有在银行存款日记账中登记银行存款的增加数额；

  4、银行已付款记账，但企业未付款未记账的款项

  比如：企业的借款利息，银行已经入账，但企业没有收到银行借款利息支付的通知单，没有在企业的银行存款日记账中登记银行存款的减少数额。

  参考资料来源：

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  参考资料来源：

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  2022-01-24 14:56 桑风月 客户经理

  企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致，主要是因为时间性差异引起的未达帐项，也有可能是其它错误如记帐错误。
  一方面，企业已经向客户开具银行支票，企业并据此减记了银行存款，但客户可能未及时进账，从而银行未减记企业的银行存款，即企业已付银行未付，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致；一方面，银行已经收到企业客户汇来的款项，并据此增记了企业的银行存款，但企业可能未及时收到银行发出的收款通知，从而未相应增记银行存款日记账，即银行已收企业未收，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致。
  如果企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致，要及时查找原因。
  对于因时间性差异引起的未达帐项，应将时间性差异分清原因后，编制银行余额调节表，银行余额调节表编制的基本原理为：企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付，具体的编制方法，请查阅会计学原理；对于因其它错误如记帐错误引起的不一致，查找出原因后要及时更正，如果是银行账务错误，还要及时通知银行，找银行更正。
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  2022-01-24 14:53 齐晓怡 客户经理

  在与银行核对之前应检查本单位银行存款的完整性和正确性，然后，与银行对账单逐笔核对。但出现银行存款日记账与银行对账单不一致时，除了其中一方或两方记账有错外，另个原因是双方往往会出现未达账项，所谓未达账项是指在开户行和本单位之间，对于同一款项的收付业务，由于凭证传递时间和记账时间的不同，发生一方已经入账而另一方尚未入账的会计事项。
  支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
  所以，支票是由企业签发的，应该先于银行入账的！！
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  2022-01-24 14:50 窦连池 客户经理

  一、银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于什么关系？
  银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于账实核对。
  银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿，一般是指银行存款收付日记账。
  银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单，反映的主体是银行和企业，反映的内容是企业的资金，反映的形式是对企业资金流转的记录。
  
  二、账实核对
  账实核对是指各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对；银行存款日记账的账面余额与开户银行账目相核对；材料、库存商品、固定资产等财产物资明细分类账期末余额与其实有数量相核对；应收账款、应付账款、银行借款等结算款项，同有关单位定期核对。
  
  1、现金日记账账面金额与现金实际库存数核对相符
  平时，现金日记账要日清月结。每天均应结出余额，该余额应该同库存现金实有数相一致。到了月末或者年末以及专门进行财产清查时，也要对现金进行清查盘点。库存现金的清查是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的结存数进行核对，以查明盈亏情况。一般是根据现金日记账的当天余额来清点的，必要时还可采用突出盘点的方法。
  
  2、银行存款日记账账面余额与银行对账单位余额核对相符
  银行存款的清点采用与开户银行核对账目的方法，核对之前，应详细检查本单位银行存款日记账，力求正确与完整，然后与银行对账单逐笔核对。对于双方一致的记录，一般划对号以作标记，无标记的则应查明原因。
  存在未达账项时，为了证明双方账目是否正确，应通过编制银行存款金额调节表来进行核对，调节表的编制方法，一般是在企业与银行双方的账面余额基础上，各自加上对方已收，本单位未收的款项；减去对方已付而本单位未付的款项。
  
  3、应收、应付款项明细账与应收、应付款项实存数的核对
  应收、应付款项的清查，是采取同对方单位核对账目的方法。首先检查本单位各项应收、应付款账簿记录的正确性和完整性。查明本单位记录正确无误后，再编制对账单，可通过信函寄交对方。对账单可以编制一式两联，一份由对方单位留存，另一份作为回单。
  在核对过程中如发现未达账项，双方均应采用调节账面余额的方法，核对往来款项是否相符。如果发现记账错误，应立即查明，并按规定予以更正。
  
  4、材料物资及固定资产明细账与其实存数的核对
  对于材料物资及固定资产两类资产来讲，因为它们存在着实物形态，因此，可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额，并可与有关明细账进行核对。
  
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  2022-01-24 14:47 窦连池 客户经理

  1，银行存款日记账与银行对账单核对不属于账账核对。 2，解析如下： 银行存款日记账余额与银行对账单金额的核对属于帐实核对，不属于帐帐核对。
  因为对账单上就是你实际的存款。 对账单记录的是实际的存款数额，而企业银行日记账上的存款记录是账面数额。