其他回答(共7条)

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  2022-01-18 18:03 赖鹏博 客户经理

  (1)用收款凭证，借：银行存款10000元，登记银行存款日记账借方：
  (2)用收款凭证，借：银行存款5000元，登记银行存款日记账借方
  (3)用途写备用金：
  用付款凭证，借：现金1000元 登记现金日记账借方
  贷：银行存款1000元 登记银行存款日记账贷方
  报销招待费时，借：管理费用1000元，
  贷：现金1000元 登记现金日记账贷方
  (4)用途写备用金，
  用付款凭证，借：现金800元 登记现金日记账借方
  贷：银行存款800元 登记银行存款日记账贷方
  支付餐费 时：借：管理费用800元
  贷：现金 800元 登记现金日记账贷方
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  2022-01-18 18:00 黄盛权 客户经理

  （1）现金日记账和银行存款日记账用圆珠笔书写不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔或者铅笔书写。
  （2）会计账簿未按页次顺序连续登记，有跳行、隔页现象不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，各种账簿要按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
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  2022-01-18 17:57 辛培军 客户经理

  现金日记帐:
  (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
  (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
  (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
  (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
  (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
  (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
  (7)每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
  (8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
  下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。
  (9)记录发生错误时，必须按规定方法更正
  银行存款日记账:
  (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
  (2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
  (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
  (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
  (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
  (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。
  (7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
  (8)每月月末必须按规定结账。方法同现金日记账。
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  2022-01-18 17:54 齐晓姝 客户经理

  一、基本概念
  现金日记帐是收银员根据现金收付凭证和业务发生先后顺序进行的交易登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。银行存款日记帐记录银行存款帐户。银行存款日记帐记录了公司银行账户中银行存款的存取。
  银行存款日记帐和现金日记帐的核对方法有一定的区别。现金日记账的实际核对是通过库存现金的实物盘点来核对的，而银行存款日记账的实际核对是不能通过存款的实物盘点来核对的。应与银行发送的对帐单核对。
  二、记账顺序
  现金日记帐由出纳根据现金收付凭证和业务发生先后顺序一一登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。
  银行存款日记账由出纳根据银行存款收付凭证和业务发生先后顺序一一登记，余额于每日终了结清。银行存款日记账应定期与《银行对账单》核对，至少每月一次，每月编制《银行存款余额对账表》。
  三、记账方法
  现金和银行存款日记帐不同于子分类帐。现金和银行日记帐是日记帐。日记帐是指连续、完整地反映经济交易的账簿，按业务发生的时间顺序逐日、逐笔登记，又称年表。日记账有利于对账凭证与一切经济往来账目对账，保证账簿和记录的完整性和正确性。
  现金日记账和银行存款日记账，虽然叫日记账，不是子分类账，但实际上是和子分类账一起列出的，属于二级分类账，总账是一级分类账。但是，现金日记帐和银行日记帐需要及时登记和录入日常经济交易。子分类帐没有这样的要求。
  1.现金日记帐和银行存款日记帐实际上是现金和银行存款帐户的子分类帐。
  2、现金和银行存款日记账与明细账的区别在于账簿的形式不同。日记帐采用三栏格式，而子帐采用数量金额格式（如原材料、库存货物等）、三栏子帐（适用于债权债务）、多栏子帐（管理费用等）。
  
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  2022-01-18 17:54 赵馥洁 客户经理

  原发布者:广十牙
  现金日记账和银行日记账填写现金日记账和银行存款日记账是记账的一种，是由出纳人员根据所发生的业务来登记的，取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”；借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。现金日记账：是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。银行存款日记账：是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
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  2022-01-18 17:51 齐显尼 客户经理

  现金日记账和银行存款日记账都是按时间顺序记帐的，也就是说多天的按时间的顺序记帐。当天多笔的，可以不分先后，逐笔记账。另外需要注意的是：借贷要分清，千万不要记反方了。
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  2022-01-18 17:48 赵驰北 客户经理

  存入银行的记银行存款日记账，用现金支出的需要记现金日记账。没有存入银行的现金收入需要记现金日记账。提取的
  工资如果在银行取得现金，需要记银行存款减少，现金日记账记现金增加，在发放是记现金减少。