其他回答(共7条)

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  2022-01-05 13:11 辛培乐 客户经理

  提现不需要体现在现金流量表中。

  不论是取现还是存现，都只是银行存款与现金的内部转换，在现金流量表里不需要体现流入流出。

  因为并没有发生现金的实际流入流出，提取现金只是改变了现金的存在形式，所以不需要在现金流量表内反映。

  扩展资料：
  

  意义及作用

  作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。

  通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。

  现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，从而它得用借款的方式满足这些需要，那么这就给出了一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。

  现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，从而揭示了公司内在的发展问题。

  参考资料来源：

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  2022-01-05 13:08 连书纳 客户经理

  现金流量表中，现金和银行存款都属于现金，所以不用填
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  2022-01-05 13:02 黄真敏 客户经理

  支付到期的承兑汇票在现金流量表：“购买商品、接受劳和支付的现金”项目里填列。用期初数-期末数填列。
  1. 银行汇票贴现收到的现金净额放在经营活动——销售商品、提供劳务收到的现金，以上净额是指贴现票据的金额 - 贴现利息后的余额，如果是商业承兑汇票，就需要区分是否附追索权，不附追索权的汇票贴现收到的现金与以上处理一致，附追索权的汇票贴现收到的现金要作为筹资活动——借款收到的现金。
  2. 支付到期的承兑汇票在现金流量表：“购买商品、接受劳和支付的现金”项目里填列。用期初数-期末数填列。 根据分析和实质重于形式的原则，建议企业在编制现金流量表时，对银行承兑汇票在现金流量表中按以下方式列示:收到银行承兑汇票时在现金流量表不予反映，待银行承兑汇票到期时计入“销售商品、提供劳务收到的现金”，此做法与目前一致; 银行承兑汇票进行贴现时，企业根据实际收到的现金计入“销售商品、提供劳务收到的现金”，而不是计入“筹资活动产生的现金流量”的项目。
  3. 企业从银行开具银行承兑汇票后，财务人员在编制现金流量表时，将应付票据金额扣除保证金后的差额(实际为承兑汇票敞口部分)在收到其他与筹资活动有关的现金反映。 2、承兑到期解付同时划转承兑保证金，财务人员在编制现金流量表时，将应付票据金额扣除保证金后的差额(实际为承兑汇票敞口部分)在支付其他与筹资活动有关的现金反映。
  拓展资料:银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
  
  
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  2022-01-05 12:59 黄睿多 客户经理

  现金流量表是反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流出和流入的信息，此处的现金是广义的现金，指现金及现金等价物，一般包括现金、银行存款、其他货币资金等在三个月内可以变现成现金的相关票据。 现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金等，形成企业的现金流出。现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。而企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量；同样，现金与现金等价物之间的转换也不属于现金流量，比如，企业用现金购买将于3个月内到期的国库券。
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  2022-01-05 12:56 连佩忠 客户经理

  提现是增加现金，减少银行存款，货币资金总体没有改变，所以在现金流量表中没有反映。
  只需要在软件中经营活动现金流量中增设内部现金流入和内部现金流出两个小项，然后在报表取数中不提取这两个项目就可以了。
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  2022-01-05 12:53 赵香汝 客户经理

  在银行提现金无需也无法在现金流量上进行反映，现金流量表反映的是企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。而银行存款和现金都属于“现金和现金等价物”的范畴，银行存款与现金之间的转换对于“现金和现金等价物”的数量不会产生影响。
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  2022-01-05 12:50 齐晓娜 客户经理

  银行承兑汇票保证金在现金流量表的体现：
  
  _ 银行承兑汇票保证金利息收入对现金流量表主表的影响：
  
  在主表的列示，要分析保证金的流动路径。即要注意到期后银行是直接从保证金账户支付，还是原保证金到期退回再以其他账户资金支付。
  
  拓展资料：
  
  1、票据到期后直接动用保证金支付票据款：
  
  缴付保证时，应区分所开具应付票据的用途，按照用途计入对应的现金流量表项目，如“购买商品、接受劳务支付的现金”、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”等；
  
  2、如果票据到期后原保证金退回，以另外来源的现金支付票据款缴付保证金时，仅是单纯的质押，应作为“其他筹资活动”;保证金到期收回时，亦作为“其他筹资活动”。
  
  银行承兑汇票保证金利息收入对现金流量表对现金流量表附表的影响：
  
  1、如果主表作为经营活动
  
  如果直接将应付票据期末增加作为经营现金加回项目列入附表，则对应的保证金实际流出无法体现。
  
  处理方法一，把应付票据增加额中扣除支付的保证金增加额;处理方法二，保持应付票据增加额不变，把保证金增加额列入“其他”项。
  
  2、如果主表作为非经营活动，作为投资或筹资活动，对附表的处理都没有影响。
  
  银行汇票贴现收到的现金净额放在经营活动——销售商品、提供劳务收到的现金。
  
  以上净额是指贴现票据的金额 - 贴现利息后的余额。
  
  如果是商业承兑汇票，就需要区分是否附追索权：不附追索权的汇票贴现收到的现金与以上处理一致，附追索权的汇票贴现收到的现金要作为筹资活动——借款收到的现金。