其他回答(共7条)

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  2021-12-23 19:24 齐景宪 客户经理

  两种方法：
  1、不用预提 借：管理费用——地方水利建设基金 贷：银行存款
  2、 预提：借：主营业务税金及附加 贷：其他应交款——地方水利建设基金 实际交纳时：借：其他应交款——地方水利建设基金 贷 银行存
  水利建设基金会计分录
  水利建设基金应按照销售收入的0.1%来计提和交纳
  计提时：
  借：营业税金及附加-水利建设基金
  贷：应交税费-水利建设基金
  缴纳时：
  借：应交税费-水利建设基金
  贷：银行存款
  水利建设基金征收范围
  地方税务机关负责征收全省行政区域内从事生产、经营的单位和个人的水利建设基金
  水利建设基金征收标准
  从事生产经营的单位和个人应缴纳的水利建设基金，由地方税务机关根据增值税和营业税的纳税期限按月或按季征收。缴款义务人应当按生产、经营收入的0.6‰征收，自期满之日起15日内向其机构所在地地方税务机关申报缴纳水利建设基金。其中，省电力公司及其所属统一核算单位在其总公司所在地缴纳;缴款义务人在省内取得的建筑安装劳务收入，转让、出租土地使用权收入
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  2021-12-23 19:21 连丽红 客户经理

  应该进入 其他应交款 的吧
  借：其他应交款-水利建设基金
  其他应交款-印花税
  贷：银行存款
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  2021-12-23 19:18 连会新 客户经理

  你可以将水利建设基金再转入营业税金及附加，分录如下
  借：营业税金及附加
  贷：管理费用
  印花税就不用调整了。
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  2021-12-23 19:15 连书纳 客户经理

  水利基金需要计提；印花税如果是核定征收也需要计提，如果是核实征收就无法计提了。
  计提水利基金分录如下
  借：营业税金及附加
  贷：应交税费-应缴水利基金
  印花税计提分录如下
  借：管理费用
  贷：应交税费-应交印花税
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  2021-12-23 19:09 赵颖轶 客户经理

  印花税不需要计提的,直接在缴纳时计入管理费用.
  水利基金计提时
  借:管理费用
  贷;应交税费
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  2021-12-23 19:06 赵顺铃 客户经理

  城建税、教育费附加、地方教育附加，要申报，但要在“减免税额”填与“应纳税额”相同的数额，在:“应补（退）税额”栏填0。这样体现减免了上述税费。
  水利建设基金、印花税可以不计提，在上交的时候，直接做如下会计分录
  借：管理费用-印花税
  借：管理费用-水利建设基金
  贷：银行存款
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  2021-12-23 19:03 龚家贱 客户经理

  都是需要要计提的，另外水利建设基金的支付属于企业营业之外的支付，所以应当记入营业处支出科目；而不是记入管理费用科目中，具体分录如下：
  水利基金：计提时：借：营业外支出--水利建设基金
  贷：应交税费---应交水利建设基金
  扣缴时：借：应交税费---应交水利建设基金
  贷：银行存款
  印花税：计提时：借：管理费用---印花税
  贷：应交税费--应交印花
  扣缴时：借：应交税费--应交印花
  贷：银行存款