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  2021-12-23 19:19 连保军 客户经理

  自实行国库集中收付制度改革以来，原来分散在各预算单位开户银行（通常为商业银行）账户上的财政存款，相应集中到各级财政国库开设在人民银行的国库单一账户上，集中表现为财政国库存款，它包括中央国库存款和地方国库存款。国库存款从商业银行向人民银行的集中过程，一方面会表现为商业银行体系流动性的收缩，另一方面也表现为银行体系流动性从地方到中央的集中。这样，国库存款余额的变动，必然会影响银行体系的流动性。当国库存款余额增加时，银行体系流动性相应减少；当国库存款余额减少时，银行体系流动性就会相应增加；国库存款余额相对稳定，则不会影响银行体系的总体流动性。国库存款余额与流动性的这种关系，使得人民银行开始将国库存款余额波动纳入流动性管理措施。
  但是，在我国宏观经济遭遇流动性过剩的背景下，这种管理体制客观上加大了人民银行流动性管理的不确定性：由国库存款余额临时增加引起的银行体系流动性相应减少，与人民银行流动性管理方向一致，有利于人民银行加强流动性管理；但由财政支付需要引发的国库存款余额临时减少，则是人民银行难以预测的，就不利于人民银行进行流动性管理。国库存款余额的频繁变动，使人民银行流动性管理的有效性大打折扣。事实说明，只有当国库单一账户上的国库存款余额相对稳定进而银行体系的总体流动性不受影响时，人民银行才能切实有效地进行流动性管理。所以，保持国库单一账户上的国库存款余额基本稳定，才能为人民银行改善流动性管理创造条件。
  目前我国中央国库现金管理有两种操作方式：一是买回国债，财政部可以独立操作，但受国债免税效应以及国债流动性不好等影响，买回国债规模不大；二是商业银行定期存款，由人民银行公开市场业务操作，但人民银行以与控制通货膨胀、实施流动性过剩治理的从紧货币政策相冲突为由，不愿大规模实施国库现金管理商业银行定期存款操作。因此，近几年来中央国库现金管理受制于从紧的货币政策，没有可作为的空间。二、当前货币政策转向为国库现金管理提供了操作空间。
  2008年以来，受美国次贷危机及金融危机的影响，我国经济增速放缓，流动性过剩的局面也发生了变化，出现银行惜贷、实体经济资金紧缺现象。为适应国内外形势变化，有效满足实体经济资金需求，给国民经济平稳较快发展创造良好的资金面环境，我国货币政策势必朝着放松银根、刺激经济的方向转向。2008年9月份以来，人民银行已连续下调法定存款准备金率及存贷款基准利率，11月5日国务院决定我国货币政策取向为适度宽松，这为开展国库现金管理创造了有利的政策环境。抓住当前货币政策转型有利时机，有效开展国库现金管理，深化国库集中支付改革，提高国库资金使用效益，显得十分迫切。考虑到国库存款长期以来成为人民银行基础货币管理一部分的现实因素，再加上近几年来国库存款余额大幅增加，我国国库现金管理制度的健全和完善应该分两步走：
  （一）近期以便于人民银行流动性管理收原库款资金余额为目标
  以每年各月末国库存款余额变化为例，近几年中央国库存款余额波动主要具有以下特点：一是国库存款余额逐年递增。2006年各月末国库存款余额，均高于2005年同期国库存款余额；2007年各月末国库存款余额，又均高于2006年同期月末国库存款余额。二是波幅逐年加大。2005—2007年国库存款余额波幅均明显超过当年最低月份的国库存款余额。三是季节性特征不甚明显，大体上12月末和第一季度国库存款余额较低，第二、三季度和9、10月份呈逐步走高态势。
  2005—2007年中央国库存款余额增加对当年人民银行流动性管理的最大贡献分别为2700亿元、4558亿元和5512亿元，不过这种贡献只是临时现象。由于各年国库存款余额在12月末都要明显减少，因此实际贡献通常很小，如2006年中央国库存款余额增加对人民银行流动性管理的实际贡献不过是1787亿元，与人民银行4万多亿元的流动性回收规模相比实属“杯水车薪”。2006年中央国库存款余额波幅为4558亿元，远远超过对人民银行流动性管理的实际贡献。换句话说，近几年中央国库存款余额大幅波动给人民银行流动性管理造成的不利影响，要远远大于国库存款余额增加所产生的实际贡献。
  为此，近期国库现金管理应以便于人民银行流动性管理收原库款资金余额为目标。具体操作就是以上年度国库单月库款存款最低余额为基数，根据国库现金流量预测，本年度超过此基数的部分进行现金管理操作。由于上年度国库单月库款存款最低余额视同基础货币，人民银行在进行流动性管理时，不用考虑国库存款变动因素。近期国库现金管理在考虑国库现金流量和财政筹资成本的同时，兼顾考虑短期内对货币流动性管理的冲击，将巨额现金结余逐步减少，以便积极稳妥地推进我国国库现金管理工作。
  （二）中长期以国库库款余额定额管理为目标
  从国际通行做法看，国库现金管理模式大都是将国库央行账户上保留一个基本稳定的余额，以确保国库支出需要，超过部分进行市场操作，并通过定期持续发行短期债券，以弥补季节性财政资金缺口，满足正常财政支出需要。当出现长期性财政资金盈余时，可以通过减少国债发行或买回国债等方式降低国库现金余额。比如，美国国库现金管理目标有两个：一是保证财政部每天都有足够的现金余额满足联邦政府的支付需要，如果现金流量的实际结果与先前预测出现较大误差导致现金余额较低时，财政部通过临时发行短期现金管理券弥补现金余额缺口；二是保持财政央行账户现金余额50亿美元基本稳定。英国国库现金管理主要设定两个目标：一是确保有足够的现金流量，以满足中央政府各部门预算执行的现金需求；二是实现政府融资成本最小化，每天英国政府在中央银行账户的国库存款余额保持在5亿英镑左右，并在出现现金盈余的任何情况下，在保证风险最小化的基础上确保实现最好的运用，并避免与中央银行货币政策相抵触。瑞典国库现金管理的目标与英国类似，但更加强调现金的流动性，提出现金管理目标是通过有效的现金余额管理，为有效率的财政管理服务，每天政府在中央银行账户的国库存款余额为零。为确保国库现金管理目标实现，上述三国国库现金管理部门均独立于货币政策部门，单独设在财政部门，具有有利于货币政策部门行使政策职能、避免内幕交易嫌疑和绩效考核等优点。
  借鉴发达国家经验，结合资本市场发育程度和财政管理水平，我国国库现金管理应朝着国库库款余额定额管理的目标发展，这对于规范财政收支秩序、加强预算执行管理、提高国库现金流量预测水平、不断提高国库资金使用效益具有积极意义，同时也是落实科学发展观、实现财政科学理财的需要。

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  2021-12-23 19:16 辛国爱 客户经理

  可以。开立一般存款账户对单位没有限制，财政部门当然可以开立一般存款账户。一般存款账户对资金性质也没有限制。

  知识扩展：

  1、财政部门要开立一般存款账户，需要向银行银行提供一下资料：

  • 本级编委的批文（或登记证书），基本存款账户开户许可证，机构代码证，以及结算需要的证明。

  2、《人民币银行结算账户管理办法》：

  • 第十二条  一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

  • 第十八条  存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

  （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

  （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

  • 第三十四条  一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
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  2021-12-23 19:13 齐晓娣 客户经理

  1、财政预算管理的事业单位不允许向商业银行直接借款，所以按照《人民币结算帐户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）不能开立一般存款账户，其因运转经费不足可以向财政申请借款。
  《人民币结算帐户管理办法》第十二条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
  2、事业单位可以经财政部门批准开立一个基本存款账户，有专款收支业务的可以开立专用存款账户，专用存款账户可以是多个。
  3、国库集中收付制度改革以后，事业单位所有存款账户全部注销，只能开设一个（预算单位）零余额账户和一个小额现金账户，有特殊专项支出的可以开设特设专户。
  零余额账户用于财政授权支付和清算，小额现金账户用于记录、核算和反映事业单位的零星支出活动。
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  2021-12-23 19:10 桑风月 客户经理

  财政部门的存款，一部分是国库收入，放在由人民银行代理的国库中，其他各部门收入放在商业银行开设的专用账户中。
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  2021-12-23 19:07 黄相方 客户经理

  财政性缴存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款等，包括国库存款和其它财政存款。由各级财政部门代表本级政府掌管和支配。 “缴”就是上缴的意思。
  财政性存款（Public Finance-cash In Bank）
  各级财政部门代表本级政府掌管和支配的一种财政资产。
  包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。
  财政性存款的管理原则：
  由总预算会计负责管理，统一收付，遵循下列原则：集中资金，统一调度；严格控制存款开户；根据年度预算或季度分月用款计划拨付；转账结逄，不得提取现金；在存款余额内支付，不得透支。
  财政性存款属于中央银行的资金来源，由于中央银行不直接对单位开户办理存款，所以，一部分财政存款存在商业银行，根据规定，这些财政性存款要定期缴存到中央银行，中央银行给予商业银行手续费。
  财政性存款和商业银行在中央银行的准备金存款性质上是不同的。中央银行银行实施货币政策的需要，设定法定存款准备金率，由各商业银行按准备金率将吸收的商业银行缴存到中央银行，存入本行在中央银行的准备金账户，中央银行按规定的利率付给商业银行利息。
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  2021-12-23 19:04 黄百煜 客户经理

  财政性缴存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款等，包括国库存款和其它财政存款。

  财政性存款的管理原则：
  

  1、由总预算会计负责管理，统一收付，遵循下列原则：集中资金，统一调度；严格控制存款开户；根据年度预算或季度分月用款计划拨付；转账结逄，不得提取现金；在存款余额内支付，不得透支。
  

  2、财政性存款属于中央银行的资金来源，由于中央银行不直接对单位开户办理存款，所以，一部分财政存款存在商业银行，根据规定，这些财政性存款要定期缴存到中央银行，中央银行给予商业银行手续费。
  

  3、财政性存款和商业银行在中央银行的准备金存款性质上是不同的。中央银行银行实施货币政策的需要，设定法定存款准备金率，由各商业银行按准备金率将吸收的商业银行缴存到中央银行，存入本行在中央银行的准备金账户，中央银行按规定的利率付给商业银行利息。
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  2021-12-23 19:01 连丽花 客户经理

  地方和中央共享税种的收入，既能计入国库存款，也可以计入其他财政存款。
  1，其他财政存款是国家一年内从老百姓（包括自然人和什么企业啊的）口袋收来的钱的总数。国库存款是财政收入减去政府花掉的钱，比如政府建设公共设施。 国库存款就像你家一年的收入减去花销剩下的纯存款收入。
  2，国库存款是财政收入缴入财政部门在人民银行国库部门所开设账户的资金。 而其他财政存款，有不少是设在商业银行机构中的财政存款。 其他财政性存款主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款等。
  3，其他财政存款中，有一部分直接归地方所有，剩余部分需上缴国库。如一些地方和中央共享税种的收入等。 上缴国库的金额，就属于国库存款。