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  2021-12-23 18:51 赵飞行 客户经理

  国家税收分为流转税和所得税,流转税分行业征收,所得税所有企业都征收,流转税分为:增值税、营业税、消费税、、城市维护建设税和教育费附加、资源税、车辆购置税、关税、土地增值税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地税。所得税分为企业所得税、个人所得税
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  2021-12-23 18:48 龙安隆 客户经理

  营业税
  对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
  消费税
  消费税是对在中国境内从事生产和出口税法规定的应税消费品的单位和个人征收的一种流转税，是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。
  城市维护建设税
  是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一税种。
  资源税是对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人，就其应税数量征收的一种税
  国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
  我国现行税制中的所得税税类税收包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等3个税种。
  税种的筹划方法
  营业税的税率
  交通运输业、建筑业、邮电业、文化体育业4个税目的税率为3%；
  金融保险业的税率为5% (1997年调为8%,2001年减为7%,2002年减为6%,2003年及以后减为5%)；
  服务业、转让无形资产、销售不动产3个税目的税率为5%；
  娱乐业税目的税率为5%至20%，具体适用税率由省级人民政府确定。
  消费税的征收范围包括了五种类型的产品：
  第一类：一些过度消费会对人类健康、社会秩序、生态环境等方面造成危 害的特殊消费品，如烟、酒、鞭炮、焰火等；
  第二类：奢侈品、非生活必需品，如贵重首饰、化妆品等；
  第二类：高能耗及高档消费品，如小轿车、摩托车等；
  第四类：不可再生和替代的石油类消费品，如汽油、柴油等；
  第五类：具有一定财政意义的产品，如汽车轮胎、护肤护发品等。
  税率
  共有14个档次的税率，最低3%，最高45%
  城市维护建设税
  是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一税种。
  计税依据
  以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据。
  税率
  按纳税人所在地，分别规定为市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。
  注：对中外合资企业和外资企业暂不征收城建税。
  资源税征税范围
  原油、天然气、煤炭、其它非金属矿原矿、黑色金属矿原矿，有色金属矿原矿、盐7类
  营业税金及附加虽然不构成产品的生产成本，但却是企业为了取得营业收入而必须发生的一项费用支出。分析时注意其计算的准确性及缴纳的及时性。
  所得税
  国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
  我国现行税制中的所得税税类税收包括企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等3个税种。
  企业所得税纳税人在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人 (个人独资企业、合伙企业除外)。
  企业所得税的税率为25%。此外为了重点扶持和鼓励发展特定的产业和项目。规定了两档优惠税率：20%和15%。 
  中国个人所得税
  采取分类所得税制，其征税项目有：工资、薪金所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，其他所得。对上述各项所得，规定两种税率：
  工资、薪金所得的税率，采用超额累进税率，共分七级，最低一级税率为5％，最高一级税率为45％,按月征收。
  其他各项所得税率,采用20％的比例税率,实行按次征收。对纳税人的各项所得，实行分项计算和扣除费用。对工薪收入每月定额扣除费用 800元，作为本人及赡养家属生活费用和其他必要费用,仅就超过800元的部分作为应税所得额依率计征；对劳务报酬等其他所得采用定额与定率两种费用扣除方法,即收入在4000元以内的都扣800元，收入超过4000元的都扣20％。同时，根据国家的有关政策并参照国际税收互惠惯例，列举一些免税项目。
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  2021-12-23 18:45 齐智娟 客户经理

  消费税： 消费税(或：销售税)是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。
  增值税value added tax（VAT）
  从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税，但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法，即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销项税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
  营业税的概念：
  营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。
  个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税法，就是有关个人的所得税的法律规定。
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  2021-12-23 18:42 辛培兵 客户经理

  增值税是17%、3%
  消费税是10%
  营业税是3%、5%、8%、20%
  企业所得税15%、25%
  个人所得税扣除3500元后，3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%七级超额累进
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  2021-12-23 18:39 齐晓娴 客户经理

  一、增值税

  1、销售或进口货物除列举的以外 增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为16%。”（现为13%）

  2、 加工、修理修配劳务 增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

  3、 农业产品 13% 包括植物类、动物类。

  三、城市维护建设税

  城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率：

  1、市区的适用税率为7%。

  2、县城、建制镇的适用税率为5%。

  3、 其他地区的适用税率为1%。

  四、教育费附加

  教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。

  五、土地增值税

  土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。

  六、契税

  契税税率为3%-5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

  七、 个人所得税的计算及标准

  应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

  自2018年10月01日起，中国大陆地区个人所得税起征点（免征额）调整为5000元/月

  应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

  扩展资料

  我国税种大体可分为以下五类：

  1、对流转额的征税

  我国的当前开征的流转税主要有：增值税、消费税和关税。

  2、对所得额的征税

  我国当前开征的所得税主要有：企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税。

  3、对资源的征税

  我国对资源的征税主要有：城镇土地使用税、资源税、土地增值税。

  4、对财产的征税

  我国对财产的征税主要有：房产税（外资为城市房地产税）、契税、车船使用税（外资为车船使用牌照税）。

  5、对行为的征税

  我国对行为的征税主要有：印花税、车辆购置税、城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税（已停征）、屠宰税（税费改革中停征）、筵席税（由各省决定是否开征，但目前各省均已停征）。

  参考资料来源：

  参考资料来源：

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  2021-12-23 18:36 车广伟 客户经理

  增值税3%、13%、17%等不同，需要根据纳税人的实际情况及所售货物的类别决定。营业税3%、5%、20%等不同，根据纳税人所属行业不同而不同。个人所得税从3%-45%递增，具体适用税率根据纳税人的收入额计算决定。消费税根据所征税对象类别不同分为定额税率和比例税率。
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  2021-12-23 18:33 齐方洲 客户经理

  一般情况下，从事经营的公司分两大类上流转税。
  一类是从事货物销售，加工修理修配的公司（房地产销售除外）交纳增值税。另一类比如邮电通信，金融（银行、保险等），建筑安装，服务业（饮食，娱乐等），交通运输，文化体育，转让无形资产等等交纳营业税。一般做公司会计的要么交纳增值税（国税），要么交纳营业税（地税），少数的公司经营的业务会重叠，就是分项交纳营业税和增值税，或按主营业务判断合计交纳其中的一种税。
  消费税是在交纳增值税的基础上对奢侈品高档消费品（如珠宝首饰、化妆品，烟酒，高档手表等）以及消耗能源的（如汽油，柴油，一次性木筷子），还有汽车摩托车等加的一道税。一般和增值税是在一起的。
  个人所得税是对个人收入征收的税，比如工资，个体经营所得，劳务报酬（演员演出，图纸设计，翻译等，不是雇佣合同取得的所得）利息，股息，房产租金，稿费，偶然所得等等都得交纳。比如双色球中奖500万，属于偶然所得，得交20%也就是100万，只能得到400万。