其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:31 齐新玉 客户经理

  2种办法解决：1是改变分录 借：银行存款26.77 借：财务费用 -26.77
  2是不改变分录,但是在计算本期净利润时要核算正确
  
  借:主营业务收入
  其他业务收入
  财务费用(利息收入)26.77
  贷:主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用(手续费等)
  贷:本年利润
  关键点:'财务费用"一般都记借方,而利息收入则有收入的性质,负数(或红字)记借方或者贷方都可以,关键是计算本期利润时一定要正确;
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  2021-12-23 18:29 齐晓娇 客户经理

  利息收入分录：
  借：财务费用 -26.77（借方红字））
  借：银行存款 26.77
  月末的资产负债表不平，可能由于财务费用贷方发生额只在月末结转损益时才发生。利息收入贷方26.77 ，软件（不知你使用什么软件？）未取数造成的。
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  2021-12-23 18:25 龚崇栋 客户经理

  一、收到银行存款利息的会计分录是：
  借：银行存款
  借：财务费用-利息收入（红字）
  二、财务软件记账，月末把损益类的都转入本年利润科目，财务费用中的利息支出、手续费支付时都是在借方的，为了方便结转，所以利息收入做成红字。如果将利息收入做成贷方的会计分录，则会导致月末财务费用贷方无法结转，资产负债表与利润表的数据对不上。这是财务软件设置的问题。
  三、月末结转的时候的分录：
  借：本年利润
  贷： 财务费用
  四、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。
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  2021-12-23 18:20 齐景娥 客户经理

  2012年1月的资产负债表上“未分配利润”年初数应该是900元-100元=800元。
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  2021-12-23 18:13 连丽花 客户经理

  6.2 从银行取得短期借款500000元
  借：银行存款 500000
  贷：短期借款 500000
  6.3 将现金30000存入银行
  借：银行存款 30000
  贷；库存现金 30000
  6.4 购买原材料305000元，已入库，款项未付
  借：原材料 305000
  贷：应付账款305000
  6.5 出售商品收入1250000元，收款60%，其余未收
  借：银行存款 750000
  应收账款 500000
  贷：主营业务收入 1250000
  6.5 当日所售的商品出库，成本为710000元
  借：主营业务成本 710000
  贷：库存商品 710000
  6.8 总经理报销出差费用8500元，现金支付
  借：管理费用 8500
  贷：库存现金 8500
  6.9 用银行存款缴纳上月欠所得税108000元
  借：应交税费 108000
  贷：银行存款 108000
  6.9 从银行提取现金15000元，备发工资
  借：库存现金 15000
  贷：银行存款 15000
  6.10 以现金发放5月份工资18000元
  借：应付职工薪酬 - 工资 18000
  贷：库存现金 18000
  6.12 为购买A厂原材料，向A厂预付银行存款100000元，A厂尚未发货
  借：预付账款 - A厂 100000
  贷：银行存款 100000
  6.13 归还短期借款1000000元
  借：短期借款 1000000
  贷：银行存款 1000000
  6.15 用支票支付欠款663000元
  借：应付账款 663000
  贷：银行存款 663000
  6.16 支票购入设备一台，金额35000元
  借：固定资产 35000
  贷：银行存款 35000
  6.17 出售商品收入300000元，此笔款项4月份已经预收
  借：预收账款 300000
  贷：主营业务收入300000
  6.17 当日所售商品出库，成本为180000元
  借：主营业务成本 180000
  贷：库存商品 180000
  6.18 用银行存款支付广告公司广告费20000元
  借：销售费用 - 产品广告费20000
  贷：银行存款 20000
  6.19 生产车间主任出差报销差旅费3000元，现金付讫
  借：管理费用 3000
  贷：库存现金 3000
  6.20 销售员小王报销展览会参会费1500元，现金付讫
  借：管理费用 1500
  贷：库存现金 1500
  6.22 车间领用材料550000元，管理部门领用3000元，销售部门领用12000元
  借：制造费用 550000
  管理费用 3000
  销售费用 12000
  贷：原材料 565000
  6.23 支票支付下半年报刊费3800元
  借：管理费用 - 报刊费 3800
  贷：银行存款 3800
  6.24 摊销上年末已预付报刊费400元
  （新版已取消代摊费用）
  6.25 B公司通过银行电汇款项30000元，为订购本公司产品而预先付款
  借：银行存款 30000
  贷：预收账款 - B公司30000
  6.26 提取本月折旧，生产车间120000，管理部门40000，销售部门20000元
  借：制造费用 120000
  管理费用 40000
  销售费用 20000
  贷：累计折旧 180000
  6.26 本月车间工人应发工资100000元，车间管理人员应发工资20000元，管理部门应发工资60000，销售部门工资15000
  借：生产成本 100000
  制造费用 20000
  管理费用 60000
  销售费用 15000
  贷：应付职工薪酬 - 工资 195000
  6.27 收到电业公司通知，本月电费共计8000元，其中：车间6000元，管理部门2000元，银行已经代扣
  借：制造费用 6000
  管理费用 2000
  贷：银行存款 8000
  6.29 按销售收入的3%计算本月的营业税金
  借：营业税金及附加 46500
  贷：应交税费 46500
  6.30 结转本月制造费用到生产成本
  借：生产成本 696000
  贷：制造费用 696000
  6.30 结转本月所有的生产成本795000元到库存商品中
  借：库存商品 795000
  贷：生产成本 795000
  6.30 结转本月的收入、成本费用
  借：主营业务收入 1550000
  贷：本年利润 660000
  主营业务成本 890000
  6.30 计算本月所得税（税率25%）
  660000 X 25% = 165000（元）
  借：所得税费用 165000
  贷：应交税费 - 应交所得税 165000
  6.30 结转本月所得税费用
  借：本年利润 165000
  贷：所得税费用165000
  （6.24涉及到的待摊费用已被取消，因此没做分录，最后结果需要加上那道题的数值）
  各账户期初余额 + 本月发生额 = 期末余额，期末余额就是资产负债表上填写的金额。
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  2021-12-23 18:00 贾麒麟 客户经理

  不需要做分录调账。
  按资产负债表编制方法，应收账款、应付账款这种往来账，应按明细科目余额方向汇总。
  举例来说：
  应收账款下有十个明细账户，其中6个明细账户为借方余额，其合计为100万，四个为贷方余额，其合计为150万，在应收账款下总余额为贷方50万
  编制资产负债表时，应将借方余额合计100万填在应收账款项目里，再将贷方余额150填在预收账款项目里。
  同理，应付账款明细账户里的借方余额合计填在预付账款里。
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  2021-12-23 17:54 赵颖辉 客户经理

  借：财务费用--手续费 100
  贷：财务费用--利息 26.41
  银行存款 73.59
  你的借贷方做错了