其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:26 赖鸿华 客户经理

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  问：公司交保险费会计分录
  答：根据财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》，公司为员工购买的团体意外险应作为福利性开支，应作会计分录如下：
  借：管理费用——福利费
  贷：应付职工薪酬——职工保险
  借：应付职工薪酬——职工保险
  贷：银行存款
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  2021-12-23 18:25 米增强 客户经理

  1、月末计提本月应交增值税会计分录：
  借：应交税金-应交增值税（销项税额）
  贷：应交税金-未交增值税
  　借：应交税金-未交增值税
  贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
  
  2、月末计提地税会计分录为：
  借 :营业税金及附加
  贷,应交税费-应交营业税
  -应交教育费附加
  -应交城建税等
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  2021-12-23 18:20 车小霞 客户经理

  月底计提时

  借 ：税金及附加---城建税 教育费附加等

  贷：应交税费--- 城建税 教育费附加等

  缴纳时

  借 ：应交税费---城建税 教育费附加等

  贷：银行存款（库存现金）

  关于小规模纳税人地税局开发票会计分录：

  1、小规模纳税人地税局开发票会计分录是：

  开发票时：

  借：应收账款

  贷：主营业务收入

  应交税费-应交增值税

  缴纳税款：

  借：应交税费-应交增值税

  贷：银行存款

  2、根据《中华人民共和国发票管理办法第二十五条的规定：任何单位和个人不得转借、转让、代开发票。《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税务机关应当在开具发票的同时征税。
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  2021-12-23 18:00 赵颖轶 客户经理

  给员工交的保险费会计分录：
  计提工资时：
  借：管理费用--工资 A
  贷：应付职工薪酬/应付工资 A
  发放工资时：
  借：应付职工薪酬/应付工资 A
  贷：库存现金/银行存款 B
  其他应付款--保险（个人负担部分） C
  （应该还会涉及到个人所得税的问题）
  缴纳社保时：
  借：管理费用--社保（单位负担部分） D
  其他应付款--保险（个人负担部分） C
  贷：银行存款
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  2021-12-23 17:53 樊振玲 客户经理

  一、交国税 ：

  借：应交税费（增值税—已交增值税）

  贷：银行存款或库存现金
  

  二、交地税：

  借：应交税费（城建税）应交税费（教育费附加）应交税费（教育附加）

  贷：银行存款或库存现金
  

  1、月末计提本月应交增值税会计分录：

  借：应交税金-应交增值税（销项税额）

  贷：应交税金-未交增值税借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税（进项税额）

  2、月末计提地税会计分录为：

  借：营业税金及附加

  贷：应交税费-应交营业税-应交教育费附加-应交城建税

  扩展资料：

  《国家税务总局关于增值税一般纳税人认定有关问题的通知》（国税函〔2008〕1079号）规定：新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》降低了小规模纳税人标准（以下称新标准），自2009年1月1日起实施。

  税务总局正在制定增值税一般纳税人认定管理的具体办法，在该办法颁布之前，为保证新标准的顺利执行，增值税一般纳税人认定工作暂按以下原则办理：

  1、现行增值税一般纳税人认定的有关规定仍继续执行。

  2、2008年应税销售额超过新标准的小规模纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。

  3、2009年应税销售额超过新标准的小规模纳税人，应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

  未申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。

  4、年应税销售额未超过新标准的小规模纳税人，可以按照现行规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 17:34 黄真敏 客户经理

  总的科目是： 应交税金。 没有针对，国税地税。
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  2021-12-23 17:21 赵顺邦 客户经理

  1.交国税 ：

  借：应交税费（增值税—已交增值税）
  贷：银行存款或库存现金

  1交地税：
  借：应交税费（城建税）
  应交税费（教育费附加）
  应交税费（教育附加）
  贷：银行存款或库存现金
  

  1.月末计提本月应交增值税会计分录：
  借：应交税金-应交增值税（销项税额）
  贷：应交税金-未交增值税
  借：应交税金-未交增值税
  贷：应交税金-应交增值税（进项税额）
  2.月末计提地税会计分录为：
  借 :营业税金及附加
  贷,应交税费-应交营业税
  -应交教育费附加
  -应交城建税