其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:26 边厚敏 客户经理

  这样说吧，现金日记账，是你每发一笔现金都要记的账。也就是说，无论你这个凭证做了没有，你只要付了钱，就在登记，如果说是根据原始凭证登记还是记账凭证登记，这要看你们的付款流程，如果付款流程会计没有出凭证就开始付款的，那就是根据原始凭证登记，如果是付款流程是根据会计凭证进行付款的，那就要根据记账凭证进行登记，就看你是那一个流程了。
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  2021-12-23 18:25 齐晓影 客户经理

  现金日记账，银行存款日记账是根据原始凭证登记。而会计最终处理后是依据记账凭证登记。

  现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

  由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

  银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

  银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

  扩展资料

  现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

  在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

  现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

  银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

  登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记。

  参考资料来源：
  

  参考资料来源：
  

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  2021-12-23 18:20 赵风莲 客户经理

  日记账都是按照原始凭证收到的日期来记账，但出纳登记银行日记账时。

  在银行日记账中，登记银行账户的收付款日期。现金日记帐按规定办理日结，并登记原始收付凭证。业务密集型企业出纳实行日结制。

  但在实践中，在保证现有储备资金为C的前提下，对原始凭证进行汇总时，业务较少的小型企业出纳可以按原始凭证的日期进行登记正确，但原始凭证是原始凭证，证书仍然需要逐个注册。

  帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

  扩展资料：

  现金日记账功能：
  

  收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
  

  检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
  

  现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
  

  存款日记账功能：

  银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，到账证相符。

  二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。
  

  收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因,往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。

  参考资料来源：

  百度百科—银行存款日记账

  百度百科—现金日记账
  

  
  
  

  
  

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  2021-12-23 18:13 赵马元 客户经理

  日记账也是账簿，账簿必然根据记账凭证登记（记账凭证根据原始凭证填制）
  当天发生的业务当天制作记账凭证，当天打印银行、现金日记账，并于库存现金核对无误。
  银行日记账也是一样的，需要根据记账凭证进行登记的。
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  2021-12-23 18:00 赵馥洁 客户经理

  出纳是根据原始凭证登记现金日记账，登好后再将原始凭证交总账会计填制记账凭证，然后总账与现金日记账核对一致。
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  2021-12-23 17:53 路誉盛 客户经理

  现金日记账是序时账本，所以应该是根据原始凭证登记的。
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  2021-12-23 17:33 赵驻军 客户经理

  两个都需要。
  银行存款日记账，是由出纳员根据复核无误的“银行存款”收款记账凭证或付款记账凭证，逐日逐笔顺序登记的。
  现金日记账也一样。
  如果仅依据原始凭证，日记账上“对方科目”一栏无法填写，这个需要依据记账凭证上的借贷方。