其他回答(共7条)

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  2020-12-20 19:12 辛国江 客户经理

  应该没问题的，以后税务局也不会让你补税的。如果按长期待摊费用处理，06年的免税额会增大，以后年度优惠政策享受到期后，就会少缴税。如果说有损失的话，应该是你们公司而不是税务局。
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  2020-12-20 19:11 齐旭明 客户经理

  不能税前列支发生项目直接记，借：利润分配，但是财务规则上没说到这样分录，发果要这样当然也可以，不影响所得税，主要区别本月利润盈亏不同，产生了提高利润盈亏数字*25%所得税利率是一样的。所得汇算时就不存在营业外支出的罚款类的费用调整。
  

  分录时摘要写XX事项罚款不可税前抵扣费用

  借：利润分配—税前利润调整

  年终时做细目结转

  借：利润分配—未分配利润

  贷：利润分配—税前利润调整

  我见过在1998年他故意有一年这样分录，税务审计人审后，他们莫言反对这样分录，结果审计通过。

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  2020-12-20 19:08 黄皖疆 客户经理

  这个“税”是指“企业所得税”
  所谓“税前列支”就是指：符合国家的有关规定，允许开支，税前扣除的。
  所谓“税后列支”就是指：与上面正好相反，不以有开支的费用等，但如果支出了，在年底税务“汇算清缴”时，是要调增“应纳税所得额”的，按规定的比例交纳所得税的，当然企业在申报时，也可自行调整的。
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  2020-12-20 19:02 齐显尼 客户经理

  可以在所得税前列支的汽车费用包括：汽油费；过路过桥费；停车费。
  不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费；维修费；车辆购置税；折旧费等。
  
  对于“私车公用”发生的费用应凭真实、合理、合法凭据，准予税前扣除，对应由个人承担的车辆购置税、折旧费以及保险费等不得税前扣除。
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  2020-12-20 18:59 黎琼锋 客户经理

  税钱列支就是在计算企业所得税时允许扣除的费用。例如业务招待费的税前列支标准就是年销售收入1500万元以下的企业在不超过0.5%的范围内；广告费税前列支标准时2%；计税工资税前列支标准时不超过1600元的范围内据实列支，超过1600元的按1600元列支。
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  2020-12-20 18:56 齐新玉 客户经理

  10万元注册的公司，其近2万元的装修应是租入房屋的装修。以经营性租赁方式租用房屋发生的装潢、装修费用作为长期待摊费用，按租赁有效期限和耐用年限孰短原则分期摊销。（因税法对内企的租用房屋装修未说明具体摊销年限，若不好掌握摊销年限，可参照外企所得税的摊销年限：5年）
  1、你一次性入管理费用有处理不当之处。
  2、税务查账，若你公司不是亏损，一般问题不会太大。但若你公司是亏损，该行为虚报亏损。根据国税函[2005]190号“企业依法享受免征企业所得税优惠年度或处于亏损年度发生虚报亏损行为，在行为当年或相关年度未造成不缴或少缴应纳税款的”“ 由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。”具体操作上，弹性很大，那么就看你公司与税务关系的相处如何了。
  3、关于能否改申报的问题：根据国税发[2005]200号《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条 “纳税人在规定的年度纳税申报期内，发现纳税申报有误的，可在年度纳税申报期内重新办理纳税申报。”可见，在4月30日以内，若发现申报有误的，可以重新申报。在我们这，只要重新到大厅办理即可，具体如何办理，建议询问主管税务机关。
  4、个人建议：将装修费分期摊销，一则按税法要求处理，二则增加以后年度的成本，可降低应纳税所得额，减少以后年度所得税的缴纳。
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  2020-12-20 18:53 齐晓庆 客户经理

  贷款产生的利息可以税前列支，贷款本身不存在税前列支的问题