其他回答(共7条)

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  2019-10-24 12:32 龚子龙 客户经理

  不可以，公司不交社保本身就是违法行为。必须要求公司未员工缴纳社保，而个税是在扣除保险费用后计算的。计税基础是扣除所有之后的金额 。2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。
  个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
  个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
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  2019-10-24 12:29 龚家跃 客户经理

  这一部分员工的工资在所得税汇算清缴时一般不能税前扣除的，包括这些员工发生的各种直接费用，比如电话费、福利费支出等。
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  2019-10-24 12:26 龙安隆 客户经理

  资部分个人所得税都是以实发工资为标准的,税务是不管你交不交保险的问题,你只要拿到手的工资达到扣税标准都得交的.如果职工不愿意缴纳社保,那么只要他拿到手的工资达到扣税标准都是要交税的.因为你们职工不愿意缴纳社保,也就是说他的工资里不含社保金,这样的话就不存在税前扣除的问题了.
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  2019-10-24 12:20 连俊勤 客户经理

  一、员工工资计入成本必须给员工缴纳社保，否则不能作为成本入账，现在社保要地税代收，就是要把这个跟成本税收等挂钩起来，确保员工的社保问题得到落实。

  二、下述5项原则虽没有提及给员工缴纳社保，但可能各地的税务机关对如何确定“单位员工”的判定标准上也许有不同的掌握，因此建议必须咨询负责你单位企业所得税的主管税务机关，来确定所在地区对这项政策的执行情况。

  国税函[2009]3号规定，实施条例第三十四条所称的“合理工资薪金”是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：

  （一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；

  （二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；

  （三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；

  （四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务。

  （五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的；

  三、《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。据此，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。

  同时将工资薪金支出进一步界定为企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与任职或者受雇有关的其他支出。

  扩展资料：

  税前扣除规定与企业实际会计处理关系

  （一）税法优先原则：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。（铂略注：《企业所得税法》第二十一条规定）

  例如，职工福利费的范围，在财务部和国税函都有相关的规定且不一致，而国家税务总局在税务答疑时就明确了，在所得税上按照国税函的文件处理；在会计处理上按照财政部财通的文件。如果不一致，就按照税法的标准。

  在实务操作中还一定要注意税法优先原则在其他方面的体现，如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担，但是由对方承担这部分费用，在实际操作中，如果没有缴纳个人所得税，税务部门还是会找个人承担责任。

  （二）税法协调原则：对企业依据财务会计制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的，应按企业实际会计处理确认的支出，在企业所得税前扣除，计算其应纳税所得额。《国家税务总局公告2012年第15号》

  （三）税法空白原则：税收法律法规和国务院财政、税务主管部门未明确规定的具体扣除项目，在不违反税前扣除基本原则的前提下，按国家财务、会计规定计算。

  例如，关于劳保支出，目前只是规定了具体的扣除明细范围，但是没有扣除标准，那么企业就可以按照国家财务、会计的规定计算。

  参考资料来源:

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  2019-10-24 12:17 齐明松 客户经理

  1、账载金额是不是填写的应付职工薪酬的贷方累计发生额？
  回答：不是。正如你说的，应付职工薪酬下面有很多的二级科目，因此，账载金额也应当是应付职工薪酬下“工资薪金”二级科目的贷方累计发生额。
  2、税收金额是不是填写的11个月的每月所得税纳税申报的收入额的总数或者说11个月实际发放的工资总额
  回答：不是。从权责发生制的角度看，无论工资是当月发还是隔月发，工资薪金始终都应当是12个月的，因此税收金额也应当是12个月的。
  3、因为应付职工薪酬有很多二级科目，除了给员工计提的工资（这里包含个人所得税、个人社保和个人公积金），还有单位缴纳的社保，单位缴纳的公积金，非货币性福利等，请问账载金额应该填的是哪个？
  回答：所得税清算时，工资薪金、社会保障、公积金、福利费都是分项填写的，从而分项对应各账载金额。当填写“工资薪金”时，应当填写“给员工计提的工资（这里包含个人所得税、个人社保和个人公积金）”。因为这里的个人部分都是代扣代缴的、填列是应当填列计提的数字。
  4、税收金额是不是填的给员工计提的工资减去个人所得税、社保和公积金的实际发放的工资数，其实就是个人所得税的每月申报的收入额的总数是吗？
  
  回答：员工计提的工资减去个人所得税、社保和公积金后的实际发放数并不是个人所得税每月申报的收入额。税收金额应当填写的就是给员工计提的工资。
  5、那么无论是个人缴纳还是计入单位缴纳的的社保和公积金如何体现在表上？
  回答：个人缴纳的社保和公积金是属于代扣代缴，其实际的费用已经包含在了工资薪金中，因此这部分不需要填写在表上，他实际已经在工资薪金中包括了。单位缴纳的社保和公积金是属于单位的费用，这部分在清算表中是需要填写的。
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  2019-10-24 12:14 黄相明 客户经理

  交社保和交个税是两个不同的概念。但是社保和个税的计算存在密切关系。具体可以看公式：
  {（总工资）-（社保）-（免征额）}X税率-速扣数=个人所得税
  工资扣免征额和社保后，超过3500元时，必须缴纳个税。没交社保就不能扣除社保项目。
  也就是说社保影响个税，个税不影响社保。用公式算出来超过3500元的就要缴纳个税。
  
  不知道看不看的懂~~~嘿嘿~
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  2019-10-24 12:11 符腾丹 客户经理

  企业所得税汇算清缴，工资是填实际入成本的金额，就是应付职工薪酬的贷方累计发生额。
  一般帐载金额就是实际进成本还没有发放的金额，税收金额是填实际进成本工资已发放金额。
  如果你每月做工资当月计提当月发放，月末无余额，那汇算清缴的帐载金额和税收金额就是一致的。
  实际上工资发放扣除的社保公积金都是工资额，是公司工资发放员工缴纳社保和公积金个人部分，公司代交而已，全部做到应付职工薪酬。
  缴纳的社保和公积金填公司缴纳部分，个人缴纳部分不需要填。