其他回答(共7条)

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  2018-08-02 06:32 车广伟 客户经理

  我单位向A公司付款
  借：其他应付款
  贷：银行存款
  有时某公司付款给我公司
  借：银行存款
  贷：其他应收款
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  2018-08-02 06:29 车庆云 客户经理

  呵呵~楼主，大致的意思是这样的，对于一个人或者单位与公司发生的业务所用的科目，一般情况下公司只做一个科目来核算，公司这么做其实并没有什么大问题，如果我没猜错的话，应该是以前这位老总把钱借给公司（或者发生其他的类似业务，总之是先有了其他应付款核算该老总）的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 了，这样一来，“其他应付款——这位老总”就核算这位老总与公司之间的往来账户了，所以再借钱的时候或者再把钱借给公司的时候，就用“其他应付款”科目了，而不用“其他应收款”，这么做有个好处，就是只查“其他应付款”科目明细，就能查到该老总与公司的全部往来，方便查找了，而如果分别不同科目核算的话，不是很方便。至于其他应付款与其他应收款，其实并没有太大的差别，贷方的其他应收款余额就是其他应付款，借方的其他应付款余额就是其他应收款。但是这样做，也有个不便之处，也就是说往来比较混乱，只有公司自己员工知道是怎么回事，外来的人员不太方便理解！不知道这样回答楼主是否满意~
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  2018-08-02 06:26 齐晓娥 客户经理

  一般来说其他应付款和其他应收款账面意义相同，唯一不同的手续不同。
  其他应付款的手续应该是说你么老总借了，但是他借的钱还没有转交到他的手上，但是这时候你们已经做账了。
  而其他应收款则相反，也就是说你们还没做账，这钱已经转移到你们老总，也就是借款人的手上了。
  不过我觉得似乎借款只有从其他应收上走，而没有从其他应付上走的……
  事后做账是其他应收，事前做账是其他应付，这点在缴纳员工劳动保险的事例上倒是有道理的。
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  2018-08-02 06:23 齐景宪 客户经理

  借：其他应付款
  贷：其他应收款
  根据具体情况不同，会出现很多情况，不能一概而论，一般出现以下情况可能会进行该账务处理：
  1、错账调整，以前账务处理错误，现在做更正，跨年的调整不用做红字更正，直接调整成正确的。
  2、债务转移（账顶账），本来是应付你的款项，因为某种原因，转移到应付他的款项。比如，我欠你的，你又欠他的，通过协商直接由我付给他。
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  2018-08-02 06:20 齐晓峰 客户经理

  在支付现金的时候做账务处理
  借：其他应收款--保证金
  贷：银行存款
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  2018-08-02 06:17 龚小芹 客户经理

  代收时：
  借：现金或银行存款 50000
  贷：其他应收款-A 50000
  支付时：
  借：其他应收款-A 35000
  贷：现金或银行存款 35000
  期末，其他应收款-A余额为-5000，可不用管它。若年末余额仍为负数，则可重分类调整：
  借：其他应收款-A 5000
  贷：其他应付款-A 5000
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  2018-08-02 06:14 齐晓娜 客户经理

  这个问题分两个小问题即代收款项如何做账及代付账款如何做账。
  
  第一个问题，代收款项做账方法：
  
  代收款项时
  借 银行存款
  贷 其他应付款
  付出代收款时
  借 其他应付款
  贷 银行存款
  
  第二个问题，代付款项做账方法：
  
  代付款项时
  借：其他应收款
  贷：银行存款
  收到代付款时
  借：银行存款
  贷：其他应收款