应交税金的会计分录如何处理？1销售时借银行...

应交税金的会计分录如何处理？1销售时借银行存款1000贷主营业务收入854.70应交税金应交增

黄益民 来自：网页 2018-04-19 00:42

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2018-04-19 00:45最佳答案

小规模纳税人销售分录:收到货款时
借:银行存款1000
贷:主营业务收入970.87 1000/1.03=970.87
:应交税金 29.13
一般纳税人销售分录：收到货款时
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 854．70
：应交税金 145．30

2018-04-19 00:57 连丽花客户经理

按你的分录，当月进项税769.23是大于销项税145.30的，会形成应交税金科目借方余额，也就是进项税留抵，这种情况下是可以留抵下月，不需要实际交税的，月末也不需要另外做分录，就留在应交税费科目借方余额就行了。
2018-04-19 00:54 连传杰客户经理

你违反了两个法规。一是违反了会计法，你没有以实际发生的经营业务为依据处理会计账务；二是违反了全国发票管理办法，虚开发票。从报表上看，你的账务似乎没有问题，但你的帐薄经不起检查，所以，你不能这样走账。
2018-04-19 00:51 符胜忠客户经理

借：库存商品 / 低值易耗品 754.7
应交税金—应交增值税（进项税额）145.3
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 900
2018-04-19 00:48 龚巧丽客户经理

1.如果你是一般纳税人企业。借：固定资产（低值易耗品） 854.70
应交税金-增值税-进项税 145.30
贷：银行存款 1000
2.如果你是小规模纳税人或营业税纳税企业。借：固定资产（低值易耗品）1000
贷：银行存款 1000