其他回答(共7条)

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  2018-04-16 01:05 黄盈椿 客户经理

  借：预付账款100
  贷：银行存款100
  借：制造费用——租金1000
  贷：预付账款100
  银行存款900
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  2018-04-16 01:02 赵馥洁 客户经理

  管理费用-租金
  贷：其他应付款-预提费用
  支付的时候
  借：其他应付款-预提费用
  贷可以算费用
  7月份支付
  借：管理费用-租金13000
  贷：银行存款13000
  后面先计提，季度末再 缴纳
  借
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  2018-04-16 00:56 樊振生 客户经理

  然是贷预付账款了，要把预付账款科目结平，现在要再从预付账款转出，之前预付的时候将银行存款转入预付账款了，这样预付账款科目才是平的，预付只不过是银行存款的一个中介，两者都是资产类账户，性质是一样的
  收到A公司前欠货款时应该贷应收账款，你记住只要是正常的购销活动中的收到的货款都是应收账款
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  2018-04-16 00:53 齐晓影 客户经理

  借：固定资产--厂房
  贷：预付账款（全款）
  
  借：预付账款
  贷：银行存款（扣掉定金后的余款）
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  2018-04-16 00:50 齐显峰 客户经理

  首先一个供应商无论是预付款还是应付款均在预付款科目列示，9月分录借预付账款-公司1000元
  贷：银行存款1000
  10月分录借：预付账款-公司5000元
  贷：银行存款5000元
  收到发票 借：原材料4786.32元
  借：应交税金-应交增值税-进项税金813.68
  贷：预付账款 5600元
  这样截至10月末你公司预付给供应商1000+5000=6000元，对方给你公司提供了5600元发票及货物，那么截至10月末对方欠你公司400元货款。
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  2018-04-16 00:47 齐晓姝 客户经理

  发票未到，如果在月初货到，月末票到，也就是货和票在一个会计周期，那么
  付款时会计分录为
  借：应付账款--A公司
  贷：银行存款
  货到收到发票会计分录
  借：原材料
  应交税金-进项税额
  贷：应付账款--A公司
  如果不在一个会计周期，也就是跨月
  付款会计分录同上
  月末货到发票未到暂估会计分录
  借：原材料-暂估
  贷: 应付账款-A公司
  第2月月初
  冲回暂估
  借：原材料-暂估 红字
  贷: 应付账款-A公司 红字
  收到发票
  借：原材料
  应交税金-进项税额
  贷：应付账款--A公司
  月末如果应付账款-A公司的余额在贷方，说明还有款项未付，余额在借方，说明已付款，发票未到。还有就是采购发票和入库单是对应匹配的，如果只有入库单没有发票，也可以说明没有收到发票。
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  2018-04-16 00:44 黄睿多 客户经理

  如已经可以投入使用。
  借：固定资产
  贷： 银行存款
  预付账款
  如还没到你公司，，
  只能借： 预付账款
  贷： 银行存款
  等能投入使用再转固
  如到你公司还不能用，要简单装修等如加水路电路暖路等，要先
  借：在建工程-**厂房
  贷： 银行存款
  预付账款