其他回答(共7条)

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  2022-02-08 08:52 龚崇权 客户经理

  借：银行存款 贷：银行存款 不扣手续费
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  2022-02-08 08:49 龚宇飞 客户经理

  进账单收款账号写错，银行会退回作废，重新填写正确的进账单即可。
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  2022-02-08 08:46 龙小语 客户经理

  1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

  借：应付账款—XXX公司

  财务费用-手续费

  贷：银行存款

  2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：

  借：银行存款

  贷：应付账款—XXX公司

  或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

  扩展资料：

  为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

  借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

  应付账款主要的账务处理：

  公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

  借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

  企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。

  企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。

  企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

  参考资料来源：

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  2022-02-08 08:43 齐斯琴 客户经理

  1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：

  借：应付账款—XXX公司
  

  财务费用-手续费
  

  贷：银行存款
  

  2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：
  

  借：银行存款
  

  贷：应付账款—XXX公司
  

  对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。

  扩展资料：

  （一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

  企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

  （二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

  参考资料来源：

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  2022-02-08 08:40 连丽花 客户经理

  对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。
  付款时：
  借：应付账款（借方蓝字）
  贷：银行存款（贷方蓝字）
  收到退款时先冲回原来的凭证：
  借：应付账款（借方红字）
  贷：银行存款（贷方红字）
  重新付款时：
  借：应付账款（借方蓝字）
  贷：银行存款（贷方蓝字）
  在会计处理中什么情况下用到红字呢？1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数。3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，表示负数余额。
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  2022-02-08 08:37 齐星星 客户经理

  不知道你是收款人还是付款人，支票肯定也推给你了，如果支票没有问题，你再重新填一遍进账单入进去就行了。至于会计处理，你做一笔红字不就行了么
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  2022-02-08 08:34 赵颖辉 客户经理

  转账错误，账户有误,又退回会计账务处理? 直接做成 借：银行存款 贷：银行存款。可以吗？
  可以的。