其他回答(共7条)

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  2022-01-22 12:19 龚峰景 客户经理

  说起来比较复杂
  举例说
  公司开业时，老板投入20000元投资额存入银行
  那么银行存款的借方发生额20000元，因为刚开业，银行存款和现金的期初数都是零
  1、提取了10000元现金作为备用金
  借：库存现金 10000
  贷：银行存款 10000
  记账时，库存现金账上借方就要记10000元，然后银行存款少了10000元，银行存款账的贷方就要记10000元。
  2、月底的结账时候那么我银行存款剩下的10000元就是下个月银行存款日记账的期初余额
  而库存现金剩下的10000就是下个月的现金日记账里的期初余额
  
  银行存款期初余额和现金日记账的期初余额不一定是一样的，具体看你本月发生了什么业务
  如果你用银行存款购买了办公用品，
  借：管理费用-办公费
  贷：库存现金
  这个分录根本不影响银行存款，银行存款还是那么多，而现金就少了
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  2022-01-22 12:16 边华涛 客户经理

  现金日记账
  按你实际现金数填列
  银行存款日记账
  按你实际银行存款总和填列
  有的时候公司注册是叫别人代办的，那资金就注册时用一下，然后注册好了就会抽回来，这个都是有资金往来凭证的。
  应该根据实际的凭证来操作
  有问题可以问我：）
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  2022-01-22 12:13 黄睿多 客户经理

  1、刚成立的公司，第一笔凭证是收到投资
  货币资金投资分录：
  借：现金或银行存款
  贷：实收资本
  实物投资分录
  借：固定资产（或其他实物）
  贷：实收资本
  收到货币投资前，银行存款和现金是没有期初余额的。
  2、银行存款日记账反映银行里的货币，现金日记账反映手上的现金。
  一般来说是不可能出现贷方余额的。
  实际工作中会有未达账项，比如说，你银行存款收到一笔钱，这笔钱原始凭证还没到你手上，所以你无法入账，但是你了解钱已经入账了，所以你开出支票转出了，这时你有支付的凭证，没有收款的凭证，于是你的银行存款就出现负数 了（贷方余额），这种情况需编制未达账项调整表。
  只有这种情况才能有贷方余额，否则就是做错了账。
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  2022-01-22 12:10 龚富贵 客户经理

  现金的期初余额就是建账时或年初的期初余额，与银行的期初余额原理一样，金额不会一样。
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  2022-01-22 12:07 龚子顺 客户经理

  现金日记帐的第一行，直接记载第一笔发生的业务（没有期初余额）；
  银行日记账的第一笔，应该是实收资本金额+利息，该金额从工商局注册资本专用帐户一笔转过来的。
  分录
  借：银行存款
  （资本额+利息）
  贷：实收资本
  （资本额）
  资本公积
  （利息）
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  2022-01-22 12:04 黄盛昌 客户经理

  公司刚成立的时候银行存款日记账和现金日记账有期初余额的，这个期初余额就是公司建立时以存款方式或现金方式投入的投资款。
  
  银行存款日记账和现金日记账期初余额绝对不能出现贷方期初余额。
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  2022-01-22 12:01 车小霞 客户经理

  刚成立的公司建账现金日记账和银行存款日记账应该没有期初余额，从第一行开始记，从第一笔收入开始记入。