其他回答(共7条)

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  2022-01-08 16:03 齐晓彦 客户经理

  流量表是包含当月所有的收入与支出等数据
  银行利息是作为银行的收入，不是现金
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  2022-01-08 16:00 连亚琴 客户经理

  广义现金。其包括银行存款、库存现金和其他符合该定义的票证。
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  2022-01-08 15:57 齐晓强 客户经理

  一、现金流量表不是只统计现金和银行存款科目。现金流量表中的“现金”包括企业”现金“、“银行存款”中随时可用于支付的部分，也包括外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等其他货币资金。
  应注意的是，不能随时支付的定期存款属于投资而不是现金，而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。现金等价物是指企业持有的具有以下四个特点的投资：
  （1）期限短（一般指从购买日起3个月内到期）。
  （2）流动性强（如短期债券）。
  （3）易于转换为已知金额现金。
  （4）价值变动风险很小的投资。
  现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  现金等价物不是现金，其支付能力与现金的差别不可视为现金。
  二、《企业会计准则第31 号——现金流量表》应用指南（财政部财会[2006]18 号），现金及现金等价物：
  1、现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
  2、现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
  3、现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。
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  2022-01-08 15:54 赵顺贵 客户经理

  现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。

  具体包括以下四个方面内容：

  （一）库存现金

  库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。

  （二）银行存款

  银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。

  （三）其他货币资金

  其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。

  （四）现金等价物

  现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资，如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债，购买时还有一个月到期，这项短期投资应视为现金等价物。

  扩展资料

  现金流量表中的现金的含义

  阅读现金流量表，首先应了解现金的概念。现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。库存现金，可以随时用于支付的存款，一般就是资产负债表上"货币资金"项目的内容。准确地说，则还应剔除那些不能随时动用的存款，如保证金专项存款等。现金等价物是指在资产负债表上" 短期投资"项目中符合以下条件的投资：

  1、持有的期限短

  2、流动性强

  3、易于转换为已知金额的现金

  4、价值变动风险很小

  在中国，现金等价物通常是指从购入日至到期日在3个月或3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资。例如，公司在编制1998年中期现金流量表时，对于1998年6月1日购入1995年8月1日发行的期限为3年的国债，因购买时还有两个月到期，故该项短期投资可视为现金等价物。

  参考资料：

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  2022-01-08 15:49 龚家达 客户经理

  现金流量表中的现金包括银行存款和现金，即可随时变现的现金等价物。
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  2022-01-08 15:46 赵骏凯 客户经理

  银行存款是不包括的，选ABD
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  2022-01-08 15:43 米国连 客户经理

  现金流量表中所说的“现金”是广义概念,包括银行存款.