其他回答(共7条)

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  2022-01-06 20:14 车广伟 客户经理

  应纳税所得额＝500-10+20+（100-70）＝540
  应纳所得税额＝540×25％＝135
  应补所得税额＝135-100＝35
  借 所得税费用 135
  贷 应交税金 135
  借 应交税金 35
  贷 银行存款 35
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  2022-01-06 20:08 齐晓彤 客户经理

  1、应纳税所得额=500-10+3+5+（100-90）=508万
  2、应纳所得税额=508*25%=127万
  3、净利润=500-127=373万
  4、未分配利润=100+373-373*10%-150=285.7万
  5、以上仅供参考。
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  2022-01-06 20:05 赵顺铃 客户经理

  正确答案：
  D
  答案解析：
  本题考核所得税的核算.2011年的所得税费用＝（500－200－20＋30）×25％＝77.5（万元）.
  
  不懂追问,满意请采纳~~
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  2022-01-06 20:02 齐晗希 客户经理

  应纳税所得额=500-10+12+4+8=514（万元）
  应交所得税=514*25%=128.5（万元）
  净利润=514-128.5=385.5（万元）
  提取法定盈余公积=385.5*10%=38.55（万元）
  提取任意盈余公积=385.5*5%=19.275（万元）
  应付股利=385.5*30%=115.65（万元）
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  2022-01-06 19:59 齐昆明 客户经理

  但罚款不能补，请税局的朋友斧正，按理应补亏损.不知道对不对.25，所以所得税为150*02009年企业所得税计税额为会计利润120万元-国债利息收入100万元+税收罚款150万元=170万元
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  2022-01-06 19:56 樊扬诗 客户经理

  会计利润 =2000万元。但 应纳税所得额 不等于 2000万元，需要调整。
  国债利息收入 免征企业所得税； 税收滞纳金罚金 须在 “税后扣除”。
  所以，应纳税所得额 = 会计利润 - 国债利息收入 + 税收滞纳金罚金 =2000万-25万 +15万 = 1990万元
  应缴纳企业所得税 = 应纳税所得额*税率 = 1990 *25% =497.5万元
  企业 净利润 = 会计利润 - 应缴纳企业所得税 =2000-497.5 = 1502.5万元
  提取法定盈余公积= 净利润 * 10% = 1502.5 * 10% = 150.25万元
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  2022-01-06 19:53 齐昆明 客户经理

  2013年的所得税费用=(500-200-20+30)×25%=77.5(万元)。因为国债利息收入是免税的，而在计算利润总额时，已经加上了这部分的金额，所以要进行调减;而税收滞纳金是不可以进行抵扣的，但是在计算利润总额时已经减去了，所以要进行调增。(5年之内的亏损，可以用税前利润弥补)