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  2021-12-28 11:51 赵颖贤 客户经理

  商业银行在经营过程中主要面临着以下特殊风险：
  (1)信用风险：即交易对象无力履约的风险；
  (2)市场风险：是由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险；
  (3)利率风险：指银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险；
  (4)流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平的情况；
  (5)操作风险：主要在于内部控制及公司治理机制的失效；
  (6)法律风险：包括因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险；
  (7)声誉风险：该风险产生于操作上的失误、违反有关法规和其他问题。
  商业银行的概念是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
  一般的商业银行没有货币的发行权，传统的商业银行的业务主要集中在经营存款和贷款(放款)业务，即以较低的利率借入存款，以较高的利率放出贷款，存贷款之间的利差就是商业银行的主要利润。
  商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等，是储蓄机构而不是投资机构。
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  2021-12-28 11:51 齐晓庆 客户经理

  中国商业银行经营风险及其对策
  在中国,有中国特色的社会主义国家,国有商业银行的风险和一般资本主义国家大抵相似,主要表现为:高比例的不良资产信贷,远低于国际国际标准的资本充足率,低水平的权益净利率和高比例的负债,以及较差的风险管理水平.
  但就产生的根源来看是决然不同的,外国资本主义国家商业银行风险产生的原因主要是管理水平(包括资产管理,现金管理,贷款管理人员,管理品牌管理及内部控制等),然而对于中国,这个风险的根源乃是来源于这个金融制度本身,其余的一切风险都来源于这个制度本身而非管理水平.我们来看一个实例
  "有资料表明,1998年,国有企业固定资产的60%,流动资金的90%来自银行贷款,这种垄断性的单一间接融资形式必然使国有企业越来越依赖银行资金的支持,也使我国银行资金配置格局存在严重缺陷,如1996年我国国有商业银行的负债率为96 62%,国有商业银行自有资本占主要风险资产(贷款)的比重为4 52%,这种高负债的信用业务只是而且只能是建立在高度的公众信任基础上,当公众信任度下降时首先遇到的最大冲击是存款挤提。大规模的存款挤提将使银行破产倒闭。中央银行只能通过通货膨胀来提高银行系统资产的流动性。
  同时,在资产项目构成中,各项贷款总额占总资产的80%左右,而同业存放、购买国债合计仅占3%—5%,消费信贷、不动产抵押贷款还是空白。"
  也就是说,中国的国有商业银行至少就其经营目的来说不符合商业银行的本质定义.因为我们国家的商业银行绝大部分的贷款不是给了消费信贷、不动产抵押贷款,创业贷款等,而是给了国有企业和政府.但是这种贷款很难算息,回收也难,就算国有企业或政府赖账不还,商业银行除了无奈加无奈之外,没有别的任何办法,当然这种无奈需要隐蔽一些,至少不能被普通老百姓发现,于是商业银行成立资产管理公司转移这些烂账,政府在这一基础上再推波助澜.
  那么试问,且不说管理上的风险,就其贷款给国有企业或政府(地方政府)这种风险,又岂能是改善银行风险管理自身所能消除得了的呢
  所以是这个制度本身强加给了我国商业银行最大的风险.这种制度即是有中国特色的社会主义的市场经济下形成的有中国特色的金融制度.社会主义的本质乃是一种集体主义,市场经济的本质乃是一种竞争者的个人主义,两种冰火不同的体制合二为一,势必成乱,之所以没有乱,是因为邓小平同志事实上放弃了集体主义改信了个人主义的缘故,然而挂着集体主义的排子做个人主义的事造成的后果是他怎么也料想不到的,国有商业银行体制便是一个明证.既国有又是商业性的又能经营成功的银行在国内国外完全没有先例,华尔街的摩根.丹士利银行,瑞士的联合银行,美国的摩根.大通,花旗集团,都是私有的,有人说他们的成功取决于他们先进的管理水平,但他们的成功不仅仅在于先进的管理技术,更重要而且更深刻的是他们是私有的,他们活动的区域有一个发达的明显的市场经济,他们不受国家政权的控制,他们不存在权钱交易,他们不发放也不会傻到去发放像国有商业银行贷款给国有企业和一个强势的政府那样高风险低回报的贷款,除非国家出现了危机.而这些原因中,最根本的即是,它们是私有的,私有即具备了一个商业银行成功的一切因素,这乃是因为在私有的条件下无论是董事还是经理人还是普通职员,他们都要对自己的行为负责,他们有一个明确的目标,他们的行为乃是受到了强有力的激励,他们的升降体制会越来越明朗,纪律会越来越严明,他们---如果在大不分条件下是理性的就不会贷款给一个没有前途的混日子的但却有一个后台的企业.私有的商业银行每个职员都知道,即使不能升职不能加薪也要尽全;力做好自己的工作,因为世界对他们来说是竞争的,不努力工作就意味着丢饭碗,而经理人万一管理失败则必不能像中国国有商业银行的经理人一样被调到更高的位置(当然,这其中有更意味深长的原因).
  国有商业银行经营风险的根源也正在于此:它是国有的,尤其是在特色的社会主义市场经济条件下更是如此.前几年一张条子就可以贷款几个亿甚至几十亿,国有商业银行烂账达几万亿元.现在进行股份制改造后,结果也并未好到哪去.当然从严肃的更宽的角度讲,这并不能算是经营风险,因为国家乃是商业银行的老板而且不存在小股东,而这些烂账大部分被地方政府用来搞形象工程(姑且认为有一部分形象工程是合理的),另有一小部分被贪污掉,从国家的角度来说只是把钱从一个口袋拿到了另一个口袋,而且这种做法还带动了就业和奢侈品市场的发达以及越来越明显的资本主义化(但并不是市场经济化,资本主义化是从财富分配角度上讲的,市场经济是从竞争的充分角度上讲的,这两者并不一定有必然联系),对政府来说这么做除非被广大老百姓知道责难,否则便是有益的,但从商业银行本身来讲,便是极大的经营风险,而且由此造成的机会成本会以乘数作用增加.当时新浪的创始人由于没有能从银行贷到必需的贷款到最后被迫退出新浪便是明证,要是当时商业银行给新浪投资了,收益率会是多少呢?商业银行选择投给国有企业,损失率是多少呢?中国有多少像新浪这样的技术型企业或有潜力的企业呢?WHO KNOWS!
  事实上,任何商业银行都是以赢利为最终目的的,之所以会出现成千上万的像新浪这样的例子和成千上万的由于没从商业银行得到贷款而胎死腹中的有潜力的或有前景的企业,以至造成当今中国技术型企业的缺乏和金融市场的不规范,乃是因为,中国的商业银行根本不同于西方的商业银行中国的商业银行是国有的,西方的商业银行是私有的.国有商业银行本该像国有的百货大楼和一样被九十年代的市场大潮淘汰,而兴起一批私有的商业银行,但是它没有,当局认为金融市场过于敏感,至少在一定期限内不适合私有化(这一观点在当时来看是完全合理的,但是现在却完全不是这样),因而私有商业银行没能兴起,国有商业银行一统天下,将死不死的国有企业借此苟延残喘,官员为升迁及贪污搞的形象工程大行其道,大规模的贪污得以发展.而商业银行的风险却与日俱增,但应该注意,这里说的风险乃是作为商业银行的风险,并不是其作为国有商业银行的风险,国有商业银行在我看来是无风险的,因为有国家这个大老板通过财政支持其生存,就算其亏损到了无法弥补的程度,依然会通过财政得到解决,事实也的确是这样,某些到了破产边缘的商业银行硬是被当局拽了回来.
  所以在更深的层次上我们谈论国有商业银行的经营风险乃不是说它能不能赢利的问题和管理水平的高低问题,乃是说它的所做所为会给中国这个国家的金融市场和经济制度造成坏的影响有多大可能的问题.就这一点来说,需要分两个层次,首先是第一个层次对国家而言,国有的或国有控股的商业银行在当前阶段在适当的尺度范围内权衡利弊仍是有益的,因为中国这个特殊的经济体的发展赖于这样一个特殊的金融体制,但是对于绝大多数人民而言着却是一个大大不幸而且不能再继续下去了,这种金融体制造成了一九法则,即中国百分之十的人占有了中国百分之九十的财富,而剩下的百分之九十却只占有着百分之十,这个比例比西方国家在极端情况下的情形还要可怕,这并不是由于中国财富结构的历史遗留问题,在三十年前中国没有富人,全国人民处在同一水平线上,但是现在却造成了这样的情景,这根源一个是权力,另一个乃是因为商业银行的贷款结构问题,不给个人贷款,甚至不动产抵押,也需要打一个很大的折扣或者跟本贷不到,而有权的人或者与权有关联的人却轻而易举就能贷到很多钱而切还不用在乎利率和还款期限.在这种状况在一九法则怎么会怎么敢不形成呢?
  任何一个人人,只要他年满十八岁智商在九十一上都应当知道,财富的分配不均乃是社会动乱的根本原因,所以就当前状况而言,国有或国有控股的商业银行对人民的风险已经达到了非纠正不可的程度,即使这样对国家来说会在一定期限内造成不利影响.但是我们应当理直气壮的说国家是人民的仆人,仆人无法侵害主人的利益,在未经主任同意的情况下,就算这种侵害会给主人带来更大的利益.
  那么就我们上面的分析,私有化乃是中国商业银行甩掉其最大的经营风险的唯一途径(应当申明的是在一定时期内这可能并不对整个国家有利,因为它们的成长需要一个过程),任何试图在保持国有化或国有控股而使那个最大的经营风险得到解决的办法至少在一个长时间内是不可能的,那些企图在银行内部管理上作文章的做法都是无力的,虽然这样能在很小的规模内缓解一下
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  2021-12-28 11:48 龚家贱 客户经理

  一、建立有效的风险管理机制
  首先，应树立先进的银行风险管理观念。农村商业银行作为由农村信用社转制而来的银行，不可避免地刻着农信社的烙印，而且原有业务主要为涉农业务，员工的整体素质及操作经验相对较低，这些都导致其风险管理水平比较低。较其他商业银行而言，树立先进的风险管理理念应作为风险控制的首要环节。农村商业银行各级行的领导要高度重视风险预测工作，充分认识到做好风险的预测分析对银行防范和控制经营风险的重要性，自觉地将风险预测分析工作摆上重要议事日程，纳入全行内部管理的整体工程来抓。在农村商业银行成立之初，要确立健康的经营理念和恰当的风险取向，根据风险约束、资本约束和成本约束条件，有选择地推进各项业务的发展，防止盲目发展，正确处理好质量、效益和速度的关系，在开展业务过程中，寻找风险点，从风险管理中创造收益。
  其次，要健全风险管理体系。农村商业银行要从三个层面进行调整：一是要适应股权结构的变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，逐步实现横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，进行“流程再造”，实现以业务流程为中心的管理体制，从业务风险产生的源头进行有效控制。
  第三，要建立全面风险管理方法。积极借鉴其他商业银行的成功经验，通过运用先进的风险管理手段和技术，建立风险识别和控制模型，努力使隐蔽的风险显性化，把滞后的风险及早识别出来，对各类风险依据统一标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。
  第四，要建立健全风险管理制度。农村商业银行尽管面临着快速发展的迫切需要，但仍应坚持内控优先，制度先行。为确保风险的预测分析和事前防范工作落到实处，农村商业银行要通过对目前各项业务操作流程和管理制度的重新审视和梳理，进一步建立健全风险预测分析和事前防范制度，尤其对新开办的业务必须在进行风险预测分析，并制定防范控制风险的预案后，再逐步推广，健全各项业务操作规程，将风险的事前防范纳入各项业务的经营过程中。
  二、进一步完善内部经营管理模式，提高决策水平
  首先，要完善现有的经营管理模式。目前大部分商业银行普遍面临着“诸侯决策”的难题，即分支行的权力太大，容易形成内部人控制的局面，削弱了总行的风险控制能力。相比之下，商业银行若能借助数据集中的科技平台，通过集权化控制，则能加强对信用风险和操作风险的防范。农村商业银行作为新兴的银行，应逐步按照专业化营销和管理的要求，重新布局业务模式，把零售业务下放给各支行，公司业务则集中到分行总调控；同时按照新的行业规划与开发的业务模式要求，再造各项管理和业务流程。
  其次，要加强研究，提高决策科学性。针对市场和客户的快速变化，农村商业银行要研究市场、研究客户、研究自身，提高决策的科学化水平。一是要加强对宏观经济运行走势、地区、行业和大型企业集团及其关联企业的分析与跟踪研究，严格防范政策性、系统性、区域性、行业性和集团性企业风险。二是要加强对金融市场运行特点的研究，特别是在利率市场化、汇率市场化的形势下，加强资金市场供求状况的分析，调整、优化资产负债结构，有效规避市场风险。三是要加强对货币信贷政策的研究，特别是加强对区域信贷政策、行业信贷政策和中小企业信贷政策特殊性的研究，为信贷资产的优化配置提供了科学决策依据。通过多层次、多方面的研究，提高对市场的应变能力，增强全行的宏观风险防范与预警能力。
  三、要想方设法提高核心竞争能力
  农村商业银行从一开始就面临着与其他商业银行完全不同的发展条件和发展基础，这就要求新生的农村商业银行必须要提高核心竞争能力，有效防范风险，才能在竞争激烈的国内金融市场上突出重围，走出一条具有自身特色的发展之路。
  培育核心竞争力的关键就是要确立自身的市场定位和客户基础。农村商业银行应该坚持“立足地方、服务三农、服务市民、服务中小企业”的基本市场定位。一是要立足地方，充分发挥与地方经济联系密切的优势，实现农村商业银行发展与地方经济腾飞的双赢。应加大对市政重点项目的投入和对区属经济发展的支持力度，对重点市政工程建设提供有力的信贷支持，使农村商业银行在支持市，区两级经济发展的同时，扩大影响，占领市场。二是要服务三农，农村商业银行不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向必须坚持为农业、农村和农民服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收。偏离了这一方向，就背离了改革的宗旨和目标。三是要服务市民，要努力丰富服务手段，开发业务新品种，满足市民金融服务的需要，并以此实现零售业务的迅速发展，建立牢固的客户群体。四是要服务中小企业，把中小企业作为重要的服务对象。在扶持中小企业发展的模式上，应该引入新思维，突破以往银行业单纯以贷款来满足企业单方面资金需求的传统做法，而是在积极探索中小企业社会化服务体系中，以信贷支持、提高素质、优质服务三管齐下的新方法，全方位扶持中小企业健康发展。
  通过准确的市场定位，农村商业银行可以调整传统的业务结构、客户结构，降低经营风险，拓宽盈利空间，提高收益水平。
  四、培育先进的风险管理文化
  首先，要培育全员风险意识。风险控制应依靠全员的共同努力，其中更主要的是发挥具体经办人员包括各级决策者、客户经理和一线操作人员的能动作用。农村商业银行风险控制的主体应由以管理者为主向以操作者为主、全员共同参与转变。要在进一步强化员工对规章制度的学习、强化全员业务培训等灌输式教育的同时，通过一些创新做法，如解剖案例等，增强全员的风险防范意识，使防范风险成为个人自觉、自愿、自律的行为，形成自我约束机制。
  其次，要建立正面、正向和正确的激励约束机制。尽可能将风险管理、营销管理和绩效管理紧密挂钩，形成其内在的统一性，使银行的短期目标与长远利益、局部利益和整体利益保持一致，从根本上克服短期经营行为的弊端。
  我国农村商业银行正处在加速改革的关键时刻，面对宏观调控持续深入的大势，如何自觉遵循经济发展的客观规律和银行自身的发展规律，利用宏观调控带来的挑战和机遇，是摆在农村商业银行面前的一大课题。面对新的形势，农村商业银行应根据自身实际情况，变被动为主动，视挑战为机遇，采取积极措施，确立与现代化商业银行相适应的管理和经营模式，努力防范和化解可能存在的各种风险，实现健康、稳步发展。
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  2021-12-28 11:48 齐晓娴 客户经理

  商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。
  我国国有专业银行向国有商业银行转轨过程已经完成，经营行为市场化成分加重，行政化色彩退却，尤其是在目前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击，均要求国有商业银行必须正视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。
  为建立有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的银行风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。再次，健全风险管理体系。要从三个层面进行调整：（1）是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。（2）在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。（3）改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。
  对具体风险的管理上，应从下面几个方面入手：
  一、对信用风险的防范
  信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好：（1）利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。（2）建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。（3）充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。（4）通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。（5）利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。
  二、利率风险和流动性风险的防范
  1、构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。
  2、健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。
  、创新商业银行驾驭风险的产品。虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期权（Interest Rate Options）等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。
  三、对操作风险的防范
  2003年2月，巴塞尔委员会正式对操作风险监管从如下四个方面提出了10项原则，其中包括：营造适宜的风险管理环境；操作风险管理的识别、评估、监视和减轻控制；监管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞尔委员会又在新发布的资本协议征求意见稿（CP3）中，将操作风险与信用和市场风险一起列入第一支柱，使得操作风险成为资本监管的正式成员。这意味着，根据巴塞尔委员会的要求，为有效评估和管理操作风险，银行需要建立专门的特殊框架和程序来给商业银行提供更多的安全和稳健保障。
  1、建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。
  2、加强内控制度建设。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚在起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。但随着员工素质的提高，复合型人才的增多，由此可能引发的一些行为风险应引起高度重视。
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  2021-12-28 11:45 齐新洲 客户经理

  一、风险及风险管理概述
  随着现代社会活动的复杂，每个人及各类组织每天都要面对各式各样的风险。但是风险到底是什么，国内外的学术界都有自己的观点。有的认为风险是机会，也有的认为风险是损失，更有一部分人认为风险既是机会又是损失。根据风险的客观性、普遍性、损失性和可变性的特征，风险可以分为两类：一是从主观角度看，风险是事件发生的不确定性。风险是否发生？什么时候发生？在哪发生？后果有多严重等，这些都是不确定的；二是从客观角度看，风险又是指各种经营活动中发生损失的可能性。这个可能性可以用概率表示，它介于0-1之间。概率为0则不会发生风险，概率为1则必定会发生风险。
  从商业活动层面上，风险可以分为行业风险和经营风险。行业风险是指某一特定行业中与生产经营有关的风险，它受到生命周期、行业波动周期以及行业集中程度的等因素的影响。经营风险可以理解为由于采取不当的战略、资源不足，或者是经济环境、竞争环境发生变化而不能实现经营目标的风险。比如操作风险、信用风险、政治风险、流动性风险、环境风险以及声誉风险等。
  风险管理是一个全面的管理，涉及企业的所有方面。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略（风险降低、消除、转移、保留）、降低经营性意外和损失、识别和管理多重和跨企业的风险及抓住机遇等。
  二、我国商业银行风险管理存在的问题
  美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此可以看出，商业银行是以承担风险、管理风险来盈利的。近几年，我国商业银行在风险管理方面，已经逐步建立风险管理的体系。但是，与国外同行相比，还存在着相当的差距，从而限制了银行风险管理系统在揭示和控制方面的作用，阻碍了我国商业银行的国际化发展。
  首先，传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。
  其次，商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。一套完整的风险管理程序，首先是要风险识别，然后是风险评估、确定风险等级和应对计划，最后是对监察风险。但是在我国很多商业银行中却不是这样操作的。以信贷为例，当客户提出信贷申请时，信贷部经理首先会调查客户，收集客户的相关资料，进行初步审查。信贷经理认可后，收集的资料会送到银行的风险管理部门，风险管理部门评估和控制风险，并将研究后的资料返还给信贷部，由信贷部决定是否发放贷款。这里只有审查和审批两个环节，从风险管理的程序看，只有识别风险和评定风险两个步骤，它没有制定风险管理计划，也没有对识别的风险进行监察。
  第三，我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。
  第四，缺乏风险对冲的工具。国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。
  第五，我国的商业银行缺少风险管理的文化。风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。企业文化对企业成功来说是至关重要的，因此，能否把风险意识融入企业文化决定了企业是否能进行成功的风险管理。如果银行的员工都没有意识风险管理的重要性和作用，这种疲软的风险文化会像管理风险妥协，而这也许是致命的。
  三、我国商业银行面对风险的对策
  近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。
  第一，完善商业银行的管理结构。商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。
  第二，学习科学合理的风险管理知识和风险管理技术。自上世纪末以来，现代金融理论知识不管发展，越来越多的金融产品被开发。伴随着也产生了大量的风险管理技术，从而提高了金融体系运行的稳定行。因此，我们要“弃之糟粕，取之精华”，有选择地学习并进行改进，从而适合我国的国情，而不是一味的“拿来主义”。
  第三，加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变，这样可以一定程度上防范信贷风险。加强银行的流动性风险管理，资金是银行的血液。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理，操作风险是银行面临最大风险之一，也是最容易被控制的风险。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈；加强员工的培训，评价银行所使用的系统。
  第四，创建风险管理文化。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而银行实现的发展目标。
  四、概述
  我国商业银行利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。因此，提高风险管理的能力，对提高商业银行的竞争力和自身发展都具有重要意义。
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  2021-12-28 11:42 赵飞虹 客户经理

  论商业银行经营风险的管理与防范
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  银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面，不可分割，同为一体，过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍，只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。
  一、商业银行经营风险的特点
  (一)经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性
  经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。
  (二)经营风险具有难确定、多角度、多变换的特征
  商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。
  (三)经营风险具有来的急、难控制、危害大的特点
  商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。
  由于上述特点，商业银行在应对经营风险的过程中，要以时间的眼光来注视风险，以系统、动态、超前的思维来看待风险，最后，以灵活、有效、明确的方法来管理、防范风险。
  二、现阶段商业银行经营风险的主要形式
  (一)信贷集中
  商业银行的竞争意识在入世后压力过重的环境中，显得过于明显，银行竞争的焦点都集中在那么几家、几十家优质客户上，忘记了银行业最忌讳的问题--资产的单一和集中。出现所谓卖方市场向买方市场转变的现象，实质很多民营企业、中小企业依然没有得到充分的重视，银行错位经营的思路没有得到充分的认识和发挥。导致这种现象的原因更大程度上是银行妄自菲薄的一种心理障碍。结果在单个银行本身来看似乎出于理智的举措，转变为银行业的整体经营风险。就好似所有的银行都将各自的鸡蛋同时放到一个篮子里，篮子受宠若惊，一步没走好，鸡蛋一个都没有剩下，产生的后果最终还是银行自身来承担。
  (二)循环贴现
  循环贴现是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银票贴现、再贴现而形成的一笔信用无限放大的循环。比如，一家企业在一家银行贷款1000万，然后转存为存款，并作为保证金，如果开立承兑汇票的保证金是50％，那该企业就可以获得2000万的承兑汇票，然后拿承兑汇票到另一家银行贴现2000万，然后再存，再开汇票，再贴现。如此往复下去，很少的钱却支持了很大的一笔资金运动，一旦其中一个环节出了问题，由1000万的信用累积起来的1亿、几亿甚至更多的泡沫就会全面破碎，给银行带来巨大的风险和损失。
  (三)虚增存款
  存款是贷款的基础，而贷款又是现今我国银行利润的主要来源，存款上不去，贷款就没有了根本的保障。银行为了扩大规模，就采取了虚增存款的方法，最后导致真实的存款没有增加，而在虚假存款基础上的真实贷款却放出去了，存贷比率失调，虚假存款引起真实贷款倒逼银行，造成银行风险不断累积。
  (四)关联贷款
  关联贷款涉及的面比较广，涉及到企业集团、法人代表、跨国公司、个人关系。无论是企业集团内部各方的关联，还是多个企业一个法人的关联，还是跨国公司的变相骗贷，以及个人与银行经营者之间的幕后交易，其最终的目的只有一个损害银行利益，肥了自己的腰包。这些都是银行经营的漏洞，是银行经营过程中的风险所在。
  (五)抵押高估
  抵押高估是一种虚假欺诈行为，会产生两方面的反应。一是这种高估的行为银行知道，但由于各种不可明信的原因，谁都不说破，听之任之；另一种是银行不知道，被骗了，等到发现问题的时候怎么都收不回来放出贷款的原值，更谈不上利息了。无论是哪种反应，结果是银行吃亏，风险不断累积，现阶段的巨额不良资产就可看出问题的一二。
  (六)中间业务
  我国商业银行的中间业务与国外银行的中间业务有着很大的不同，国外银行的中间业务是利润来源的一个主要方面。这与国外金融混业经营的环境有关，但本质上是国外银行对“服务就要收费”这个理念认识的明确。相反我国的商业银行中间业务绝大多数不赚钱、免费，甚至赔钱。主要原因是银行对中间业务的理解错误，中间业务是面对竞争，金融创新的产物，其本身也是一个发展的事物，并没有成型的界定。但其根本意义是在于提高银行的服务质量，是一种通过出卖服务来赚钱的业务，而不是现今被误解为增加银行存款的一种筹码，基于此造成中间业务不赚钱、赔钱的局面，而在这背后通过中间业务来降低风险的可能性就可想而知了。
  以上六种是引起现阶段我国商业银行经营风险的主要方面，银行经营风险无处不在，随着改革的深入，风险的变换也随之增多，在这种情况下，有效控制防范经营风险就成为银行工作的重中之重。
  三、商业银行经营风险防范的基础措施
  商业银行经营风险的防范应该是一个动态的过程。以不变应万变的手段已经不再适合现今银行业对风险的管理。现今银行经营风险的防范应是一个系统的、时时的、准确的、快速的动态反应过程，有一定的先见性，拥有有效保障措施的整体运作体系。要达到这样的目标，必须在我国的银行内部、外部分别解决这样几个基础性的根源问题。
  (一)人的问题
  人的问题应从两个方面来看待，一是人才，另一个是从人的需求来防范风险。有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成，这是第一方面；另一方面，要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。产权是什么?产权就是受制度保护的利益。它与传统社会主义经济学中的物质生产资料所有权不同，既包括物质资产，也包括人力资产，既包括有形资产，也包括无形资产 (如知识资产和商誉资产)。产权制度既涉及对产权的界定，又涉及对产权的保护。举个实例来分析明确的产权制度对现今商业银行风险控制的作用。拿饲养鸽子这件事来做个说明，鸽子象征和平，很多人都喜欢这种小动物，但饲养的形式不同却会收到截然不同的效果，公园里饲养的鸽子和在自己家里养的鸽子有着本质的区别。先提出以下几个问题来思考一下：公园里饲养的鸽子要养多少只，饲养规模怎样控制，由谁来决定，用怎样的一个标准来决定，鸽子的品种是怎样的，由谁来制定这样标准，鸽子的喂食由谁来完成，用什么样的标准来提供食物，鸽子没有养好，全死了，这样的风险又由谁来承担，怎样来承担。以上这些问题对于在公园这样一个环境下，很难给出明确且可行的答案，原因是公园鸽子的一切没有明确所有者，谁都可以负责，谁也都可以不负责。要是自己家的鸽子这些问题不用说明，你也会给出答案来，而且是依照你个人的想法来给出的答案，因为你是鸽子的所有者，你有一个通过饲养这些鸽子达到怎样目的的一个规划。
  通过这个例子我们再来看银行风险问题，对于银行来讲，无论其拥有的资产还是负债，它所经营的货币并没有任何的能量，就单单来看它和可爱的鸽子没有区别都是一种物体，也对银行起不到怎样的实际作用，真正起作用的是运用这些货币的人。在他们运用这些货币的同时，他们在为银行做些什么，而操作这些货币的人怎样去操作，完全取决于他的行为将会给他们本身带来怎样的收益和付出多少交易的成本。这时，如果经营者就是银行的所有者，那他追求的一定是收益最大，变换成本最小。但这种企业的经营模式在银行领域几乎没有，往往都是所有者和经营者分离的情况，更多的是国有或者国家控股的形式。国有即全民所有，当产权为全体公民所有时，这种所有的本质就是全体都没有，就是所谓所有权人，产权缺失。对于中国银行业这种缺失的现象自其建立之时延续至今都是这样的状态，这也就是产生巨额不良资产，并在根本上无法解决的最底层的根源。所以控制、管理银行的风险就要在根本上解决以人的问题为核心的产权制度问题。
  (二)体制问题
  体制问题更多的应该理解为银行作为企业的一种，是否有明确的经营机制，银行经营者的权利能否得到有效的治衡，政府的行为能否更进一步规范。好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。一方面要加强对员工的管理和教育，另一方面更要加强制度的建设，使经营的每一行为都有其基础的标准。一旦有效的基础标准建立起来，那么结合人的控制在基础标准上的动态经营风险防范体系，就会依据经营的特点，时时跟踪风险产生的可能方面，将风险防范在发生之前。
  (三)环境问题
  环境是保护银行自身防范风险的环境，如果没有这样的环境银行本身无论怎样想防范风险，都会失败。基于此，正常的环境主要反应在：(1)要有公平的市场运作规则； (2)要有与市场发展相配套的法律体系； (3)要有社会约束的信用道德标准；(4)要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为。以上四点就可以为银行的正常经营提供环境保障，自然银行在经营风险防范上也有了外部支持，会收到更为基础的支持效果。
  (四)技术问题
  人才是技术得以运用的保障，有了人才同样要技术手段来拓展人才的作用，在商业银行经营风险防范上依然如此。现今经营风险多种多样、层出不穷，更涉及到新经济时代、网络技术、电子技术等各种先进技术运用而带来的风险变换。同样，银行的风险防范也要紧跟这些技术发展的态势，对风险的早期预警、中期控制、后期处理采用信息技术，采用智能化的信息系统将会对问题的处理速度、风险监控的时时性等方面起到重要的支持。
  四、商业银行经营风险防范的具体操作
  借鉴国外银行在管理经营风险方面的成功经验，结合我国商业银行自身的环境特点，探索有效的防范风险之路是商业银行一直都在关心和探索的问题。在以上四点基础措施不断的完善过程中，银行本身应在此基础上进行相应的具体操作。
  (一)银行本身要明确风险理念问题
  在统计学上，风险和利润是正向相关关系，通常的情况是，利润率愈高时，风险也愈大；风险愈{氏时，利润率也愈低。银行是在用近8％的资本金运作92％的负债，所以风险之高是不言的事实，从而获得较高的利润也是符合高风险、高利润的规律。但银行更应该清楚地认识到在风险背后是利润的来源，清晰的分析风险就是明确的了解利润产生的本质。这就指出银行经营风险和获得利润本身就是同质的问题，但出发的角度不同而已，在以这个理念为基础的前提下，开展银行的经营业务，培育自身的风险文化就显得格外的重要，银行不要将风险看作阻碍银行发展的绊脚石，而是将风险经营、管理的思想贯穿到银行本身的每一个环节，不是一味的去堵截风险，而是将风险进行合理的引导，合理的运作使其在现实中得到可控，并带来相应利润。这是银行首先应该明确的风险理念问题，但前提是产权制度必须明确，正如前文所讲这是基础。
  (二)银行本身要树立经营风险观念
  在现今商业银行中，风险的管理、控制，以及经营方向等是由银行的管理层和风险控制系统的工作人员来具体执行和操作，但对于风险决不应限于这两方面的人员，任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识。这就要求银行要培育自身的风险文化，文化的形成需要一个漫长的过程，许多的行为才能提炼出一点点的习惯，许多的习惯才可以培育出一点点的文化。对于银行风险文化的形成来讲也是如此，西方100多年的经营才得出这么一点点的风险理念，我们的银行也没有例外的可能，只有通过不断的总结、学习、运用，再总结、再学习、再运作的循环往复才能得到不断的进步与完善。所以在我国的商业银行中要明确指出，员工对风险的认识程度、员工的风险思维是构成银行风险文化的基础，员工对风险认识所达到的认知程度是银行风险管理与控制的首要反应标准。这就要求银行在培养全行全员的风险意识、掌握现代风险管理理论和方法、建立完善的风险控制制度、出台详细的风险操作标准、风险管理人员的培养和使用等方面做出不断的努力。
  (三)银行本身要建立风险经营机制
  建立风险经营机制对我国的银行业来讲就是要解决这样一种矛盾，业务人员以利润最大为出发点，而风险监管人员以同一笔业务风险最小为出发点产生的矛盾。建立风险经营机制的目的是使得在机制的运行范围内银行的风险和风险背后的利润能够得到动态的统一。开拓业务的银行管理人员更多的是考虑如何发展客户、如何抓住客户，他考虑问题的基点是在抓住客户的前提下去控制风险，而风险控制的管理人员更多的是考虑如何去避免风险，如何去控制风险，他考虑问题的基点是在控制风险的前提下去开拓业务。显然，两者的立足点不一样，但两者都有一个共同的出发点就是既要获得利润、也要控制风险，并且都需要得到各自注重问题的最大效益。所以建立一套自下而上逐级解决、层层监管的风险管理机制对这样的矛盾就会有比较好的解决办法，在这样的机制下，必须有市场人员和风险控制人员同时跟进同一笔业务，这正是欧洲商业银行，特别是德国银行系统奉行的“四眼原则”(Foru Eyes Principal)，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。“四眼原则”不是我们中国银行业同仁简单理解的一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批、双人核保”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，并且各自给出这笔业务从各自的角度来分析所能达到对银行的最大效用。出发点不同，矛盾自然少不了，但这种矛盾是可以调和的，因为矛盾双方最终目的都是为了银行的效益最大化。欧洲的典型作法我们也可以借鉴，当矛盾出现时，双方要坐下来充分地交换意见和磋商，争取有一方能够被对方说服，或者各让一步。如果在磋商之后意见依然有分歧，在同一层面上不能解决，则再向上级汇报，由上级裁决。在银行的规章制度设立上，这样的过程一直延续到总行的风险控制委员会，并把最终的裁决权交给了银行的最高管理者、执行人。这样依据银行经营风险为基础的风险管理机制的建立，在每一笔业务上都会寻求到使风险和利润达到动态平衡的最佳支点。
  (四)进一步完善依据风险的控制体制
  商业银行在建立有效经营风险管理体制的同时，风险控制体制应进一步的改进和完善，建立垂直的风险控制体制是保障风险管理得以成功的关键。借鉴欧洲银行方法，各业务部门都设有风险控制官，他们都是只对上一级风险控制负责，而不是对同一级业务部门的负责人负责。在德国商业银行的每个业务领域、每个分行(地区分行和二级分行)，都有相应的风险控制部门，都设有相应的风险控制官。通常，地区分行设有并列的三个总经理，其中必定有一位是专职负责风险控制的总经理，他要对整个风险控制过程和结果负责。同样，每条业务战线，都有一个负责风险控制的首席官员(部门首席风险控制官)。在全行，则只有总行一级设一个风险控制委员会，这个委员会由全行风险控制系统的官员和专家组成，全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席，其他的高级管理人员，包括首席执行官、首席营运官、首席财务官等都不参加这个委员会，目的是为了保持控制风险的机构独立的运作，有其明确的责任和义务。
  (五)加强由体制变动而引发的奖惩机制的建设
  在银行的业务发展过程中，利润增长同风险控制同等重要，因而对风险控制人员的奖惩也一样重要。考核风险控制人员业绩好坏的主要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单纯资产业务组成的，因而全行总体资产质量状况如何、单笔贷款的质量将被清清楚楚地记录在案。对历来风险控制严格、尺度把握准确的风险控制人员，银行在激励措施上要做相应的安排。如果经过审计和调查，一笔贷款在运作过程中，市场拓展人员或风险控制人员有故意过失，则会视情节轻重给予相应的处罚，从扣发奖金、降职、调离岗位、开除出行到司法诉讼(送到监狱)不等，这些都要有明确的规章制度，细分到每一个细节，每一个环节，并不断的对不完善的地方进行检讨。例如，当一笔贷款变成有问题贷款(NPL)给现实带来了损失，银行的审计部门首先就要检查贷款的审批是否符合规定的程序，如果有程序上、手续上的差错，则哪一环节的差错就由哪一级负责。但是，即使是一笔不需要任何个人承担责任的贷款，当损失发生后，风险控制部门和市场拓展部门都要做出相应的检讨，吸取教训，拿出避免类似损失发生的办法，形成一切的行为都有章可寻，一切好的方面都有合理的奖励，一切的错误都有惩罚和改进。
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  2021-12-28 11:42 齐敦禹 客户经理

  商业银行在其经营过程中面临的风险种类繁多，按影响商业银行经营的内部及外部因素可以将商业银行经营风险分为内部风险和外部风险。 ( 一) 商业银行经营活动的内部风险 1 流动性风险 流动性风险是指银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。客户的流动性需求主要表现为存款人的提存和借款人的融资、贷款需求。由于客户未来的提存需求和贷款需求难以预料，银行可以立即支付的现金可能不足以满足支付需求，这时就会出现流动性风险，严重的流动性风险会导致银行破产。 2 资本风险 资本风险是指银行资产质量差或银行经营总体风险大，而银行拥有的资本金较少，达不到金融管理当局或《巴塞尔协议》规定的资本与加权风险资产的比率所引起的风险。资本是抵御风险的最后一道防线。银行的各种资产损失及表外业务的损失都要从银行资本中所提的呆帐准备和其它准备金中冲销。当银行的坏帐很多，或表外业务出现较大亏损(如被担保人违约衍生工具的交易出现大量亏损等)， 这时银行资产的市场价值就可能低于银行负债的市场价值，即资不抵债，若无充足的资本弥补或冲销亏损银行就只得宣告破产。 3 管理风险 管理风险是由管理者素质与能力等因素引起的风险，它具体可分为以下三种 一是战略风险。战略风险是指银行高级主管由于自身素质 (管理能力、经验、洞察力) 的局限，在制定银行未来发展的重大决策时，出现偏差或失误而引起的风险。 二是组织风险。组织风险是由于银行管理者组织管理水平低下所引致的风险。该风险主要表现在银行的组织管理工作杂乱无章、人浮于事；人员的安排、工作的衔接等都缺乏合理的安排；管理者未能充分调动各部门、各环节干部员工的积极性；无法协调所属部门有效地开展各项工作或业务，由此对银行的工作和业务带来不利影响或损失。 三是能力风险。能力风险是指银行的经营管理者因不具备经营管理银行所需的足够的知识与能力所引起的风险。 4 营运风险 营运风险是指在银行营运过程中，由于技术设备出现问题或操作人员、管理人员的失误或犯罪引起的风险。它主要分为以下三种： 一是清算风险。清算风险是指银行在代理客户的资金划付和银行自身对外结算、清算过 程中造成损失的可能性。 二是技术风险。技术风险有两种类型：一种表现为在技术进步的条件下，现存的银行服务系统由于技术设备陈旧而不能有效运作所产生的风险；另一种表现为在计算机广泛应用的条件下，未能有效地监督和防范技术发展中的纰漏而产生的风险。 三是犯罪风险。犯罪风险是指银行营运过程中由于犯罪行为引起的风险。它主要表现为内部犯罪行为与外部犯罪行为以及内外勾结犯罪三大类。 5 道德风险 道德风险是指由于经营者或参与市场交易人士在得到来自第三方面的保障之下，所作的 (商业)决定即使带来损失，也无须完全承担责任或可以通过其他方式获得补偿，致使其倾向于做出风险较大的决策，以博取更大收益。 ( 二)商业银行经营活动的外部风险 所谓外部风险是指由于商业银行外部经济因素变化给其造成的风险对于银行来说外部环境风险属于不可控制的风险可分为以下几种： 1 法律风险 法律风险在发达国家主要表现为立法风险。立法风险是指由于法律条文改变而对银行经营产生的风险对于我国的商业银行而言法律风险。主要的表现形式是法制环境不健全；与银行经营直接或间接有关的法律不完整、不细化、不配套；有些法律与相关的政策、规定互相矛盾；无法可依和有法不依、有法难依的现象大量存在。法律本身不完整和法制环境不健全使得银行债权不能得到有效的法律保障。 2 体制风险 体制风险是指政府改变管理行为与条例，从而使银行处于相对不利的竞争地位的风险。对我国商业银行而言，体制风险较多的表现为政策干预风险。 3 经济风险 经济风险是指国家或地区的经济运行周期及结构变化对银行产生的不利影响。在国内，许多企业借款人长期来已习惯于计划经济的那套管理模式，不能适应产业结构的调整，不善于在产业结构调整中根据市场的需求及时对本企业的产品进行调整，升级换代，提高科技含量，以至于产品不能适应市场的需求，大量积压，无法偿还银行贷款本息。 4 竞争风险 竞争风险是指商业银行之间竞争或非银行金融机构及非金融产业机构参与银行服务业的竞争，引起的银行客户流失，存贷款利差缩小，投资报酬率降低，从而增大银行总风险，降低银行总收益的可能性。 5 信用风险 信用风险又有广义和狭义之分。广义的信用风险指所有因客户违约(不守信用)所引起的风险，如资产业务中的借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难表；外业务中的交易对手违约导致或有负债转化为表内负债等等。狭义的信用风险指信贷风险。 6 利率风险 利率风险是指市场利率的非预期变化，对银行赢利水平和银行资本的市场价值产生不利影响的可能性。由于各银行的资产负债期限结构不同，浮动利率和固定利率的资产与负债的差额不同，因此市场利率变化对不同银行的影响差别很大。有些银行会因为利率的变化而增加收入，减少开支；也有些银行会因为利率的变化而减少收入，增加开支。 7 汇率风险 汇率风险是指市场汇率的非预期变化，对银行的赢利水平和银行的资本市值所产生的影响。汇率的变动受很多因素的影响：进出口贸易的变动资本流动，尤其是短期游资的冲击， 利率变化，国际重大的政策、经济、军事事件等都会引起汇率的波动。由于各银行以外币计值的资产与负债金额不同，外汇交易的敞口头寸不同，所以，汇率变化对不同银行的影响也不相同。 8 自然风险 自然风险是指自然灾害和意外事故对商业银行经营产生的影响。如：对商业银行经营管理有举足轻重的关键人物的健康状况；与商业银行业务密切相关的邮政、交通、通讯等公共系统的意外事故等等。 二、如何控制商业银行的经营风险 为建立有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的银行风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。再次，健全风险管理体系。要从三个层面进行调整：（1）是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。（2）在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。（3）改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。 对具体风险的管理上，应从下面几个方面入手： ① 利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。 ② 构建完善的内部风险管理机制。风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。 ③ 健全独立的内部风险管理体系。各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率 授权权限和责任。合理确定内、外部利率。内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。 ④ 创新商业银行驾驭风险的产品。虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。包括收集基础数据、建模和模型验证修订。根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期权（Interest Rate Options）等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。第二，开发和运用主动负债或提高资产流动性的产品，改善资产负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权、债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。 ⑤ 建设内部风险控制文化。操作风险存在于银行的正常业务活动中，银行只有在建立了有效的操作风险管理与稳健的营运控制文化，高级管理层以高标准的道德操守严格要求各级管理者时，操作风险管理才会最为有效。营造风险控制文化是指全体员工在从事业务活动时遵守统一的行为规范，所有存在重大操作风险的单位员工都清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有足够的理解和掌握。 ⑥ 加强内控制度建设。操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：（1）管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；（2）银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；（3）程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。但计算机的大范围应用尚在起步阶段，熟悉计算机的人不熟悉业务，熟悉业务的人不懂计算机，这在客观上限制了计算机犯罪。