其他回答(共7条)

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  2021-12-23 20:36 贾黎黎 客户经理

  哈哈哈哈，看来这个问题只能我来回答你了。你问的很好，许多人都不明确自由资金到底是由什么组成的，楼上的那个答案纯属扯淡。如果一个企业没有负债那么他的自有资金就是流动资产么？？？那你能告诉我，应收款能算企业的自有资金么？预付能算么？？
  转入正题，测算企业新曾流动资金贷款额度还有一个销售增长率适当需要的话可以调整来达到新增的额度，自有资金呢，其实不用想的那么麻烦，就是企业的货币资金。像你说的所有者权益里应该也算是企业的自有资金，但是细想的话，也有很多不合理的地方，测算的时候就按企业的货币资金算就可以，因为明确的答案就连银监会的都不知道的。还有什么不明白的 962050518，联系我。
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  2021-12-23 20:33 龙安隆 客户经理

  我个人认为，该项自有资金是所有者权益中可以用作流动资金投入的。因为在自有资金中应先满足固定资产投入，剩下才能用来满足流动资金。该测算公式即然出现在流动资金测算中，那应该就是能够投入到流动资金的自有资金。
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  2021-12-23 20:30 龚孝雄 客户经理

  表格见下
  销售百分比资金需求量预测模型
  资产负债表 其它已知数据
  项目 金额 项目 项目 今年 明年的预计值
  贷币资金 25000 应付账款 销售收入 760500 982000
  应收账款 456852 应交税金 销售净利率 0.05 0.05
  存货 459872 长期负债 股利支付率 0.25 0.25
  固定资产 862930 普通股本 零星资金需求 52630
  无形资产 946820 留存收益
  资产总额 2751474 负债及所有者权益总额
  明年的资金需求量预测
  资产 敏感项目 占销售收入的百分比 负债及所有者权益 敏感项目 占销售收入的百分比
  贷币资金 √ 0.03287311 应付账款 √ 0.020858646
  应收账款 √ 0.600725838 应交税金 √ 0.521775148
  存货 √ 0.60469691 长期负债 ×
  固定资产 √ 1.134687705 普通股本 ×
  无形资产 × 留存收益 ×
  资产总额 2.372983563 负债及所有者权益总额 0.542633794
  明年的资金需求量预测 421227.474
  ：
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  2021-12-23 20:27 黄益江 客户经理

  流动资金贷款需求量测算参考计算表
  引入数据 上年度销售收入 4872.24
  上年度销售利润 776.35
  上年度销售利润率 15.93%
  预计销售收入年增长率 95%
  营运资金周转次数 2.85 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  
  营运资金量 2803.76
  借款人自有资金 231.40
  现有流动资金贷款 2310.00
  其他渠道提供的营运资金 0.00
  新增流动资金贷款额度 262.36
  
  手工录入 期初应收账款 614.04
  期末应收账款 956.23
  期初预收账款 0
  期末预收账款 0
  期初预付账款 345.59
  期末预付账款 226.43 注：绿色需填入数据
  期初应付账款 61.48
  期末应付账款 110.73
  期初存货 547.11
  期末存货 602.61
  上年度销售收入 4872.24
  上年度销售利润 776.35
  预计销售收入年增长率 95.00%
  销售成本 4079.94
  
  应收账款周转次数 6.21 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
  预收账款周转次数 #DIV/0! 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
  存货周转次数 7.10 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
  预付账款周转次数 14.27 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
  应付账款周转次数 47.38 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
  
  存货周转天数 50.72 周转天数=360/周转次数
  应收账款周转天数 58.01
  应付账款周转天数 7.60
  预付账款周转天数 25.24
  预收账款周转天数 0.00
  制表人： 胡宝栋
  日期： 2010年9月10日
  2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
  流动资产合计 流动负债合计
  货币资金 短期借款
  应收票据 应付票据
  应收账款 应付账款
  预付账款 预收账款
  其他应收款 其他应付款
  存货 长期借款
  待摊费用 长期应付款
  长期投资 长期负债合计
  固定资产净值 负债合计
  在建工程 所有者权益合计
  固定资产合计 实收资本
  无形资产 资本公积
  递延资产 盈余公积
  资产总计 法定公益金
  主营业务收入 营业费用
  主营业务成本 管理费用
  主营业务利润 财务费用
  营业利润 净利润
  利润总额 或有负债
  不可变更，自动求值
  变现能力比率（短期偿债能力分析-流动比率）： 负债比率（长期偿债能力分析-杠杆比率）：
  流动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资产负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与所有者权益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  保守速动比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 负债与有形资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  现金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍数 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  资产管理比率（营运能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
  营业周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 销售毛利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  存货周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营业利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  存货周转天数（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 销售净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  应收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 税前利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  应收账款周转天数（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  流动资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 资产净利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
  总资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本费用利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  固定资产周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 权益报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
  资产报酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 营运资金（万元） 0.00 0.00 0.00
  贷后数值
  应收账款占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 银行负债占总负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  存货占流动资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 净资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  流动资产占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 总资产利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  长期投资占总资产比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 资本利润率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  应付账款占流动负债比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 长期负债率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
  应付账款周转天数（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 预计销售收入年增长率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
  应付帐转周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最后一个完整年报距贷款预计发放月份数） 0
  预收账款周转天数（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
  预收账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：营运资金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
  预付账款周转天数（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
  预付账款周转率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
  营运资金周转次数Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有资金（银行存款） 0
  现有贷款（人民币） 0
  新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金= #DIV/0! 现有贷款（美元折合人民币）
  其他渠道提供的营运资金 0
  
  经营活动产生的现金流入
  经营活动产生的现金流出
  经营活动产生的现金流量净额
  投资活动产生的现金流入
  投资活动产生的现金流出
  投资活动产生的现金流量净额
  筹资活动产生的现金流入
  筹资活动产生的现金流出
  筹资活动产生的现金流量净额
  现金及现金等价物净增加额
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  2021-12-23 20:21 连伟杰 客户经理

  一、估算借款人营运资金量
  借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式；
  付营运资金量﹦上年度销售收入﹡(1―上年度销售利润率) ﹡(1﹢预计销售收入年增长率) ∕营运资金周转次数
  其中；营运资金周转次数=360∕(存货周转天数﹢应收账款周转天数―应付账款周转天数﹢预付账款周转天数―预收账款周转天数)
  周转天数﹦360∕周转次数
  应收账款周转次数﹦销售收入∕平均应收账款余额
  预收账款周转次数﹦销售收入∕平均预收账款余额
  存货周转次数﹦销售成本∕平均存货余额
  预付账款周转次数﹦销售成本∕平均应付账款余额
  应付账款周转次数﹦销售成本∕平均应账款余额
  二、估算新增流动资金贷款额度
  将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
  新增流动资金贷款额度﹦营运资金量―借款人自有资金―现有流动资金贷款―其他渠道提供的营运资金。
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  2021-12-23 20:18 龚安静 客户经理

  流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：
  一、估算借款人营运资金量
  借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
  周转天数=360/周转次数
  应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
  预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
  存货周转次数＝销售成本/平均存货余额
  预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
  应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
  二、估算新增流动资金贷款额度
  将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
  新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
  三、需要考虑的其他因素
  （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
  （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
  （三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
  （四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
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  2021-12-23 20:15 齐文生 客户经理

  流动资金贷款需求量测算需要考虑的内容：
  1、估算借款人营运资金量
  借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
  营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
  其中：营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
  2、估算新增流动资金贷款额度
  将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
  新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
  3、需要考虑的其他因素
  （1）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
  （2）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
  （3）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
  （4）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。