其他回答(共7条)

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  2021-12-23 19:25 黄相森 客户经理

  银行存款日记账里的余额应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

  银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
  

  每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
  

  银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容：

  一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，做到账证相符。

  二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。

  扩展资料：

  银行存款日记账格式

  一、多栏式
  

  银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

  多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

  在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

  二、格式设置

  银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

  考资料来源：

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  2021-12-23 19:19 管火金 客户经理

  银行存款日记账本月合计栏是计算本月的借方发生额，贷方发生额，本月余额是期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额，需填三栏的数。
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  2021-12-23 19:16 齐晗希 客户经理

  在新账本上标明“上年结转” 在最后一栏写上余额，在余额前面的格子里标明“借”或“贷”(它的余额在哪一方就标注为哪一方，而不是像你所说的那样)
  在旧账本上标明“结转下年”此时不用在“结转下年”这栏结记余额了。因为最后一笔账已经算出余额了，但要在“结转下年”所在的这行下划双红线。“上年结转”则不需要划红线
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  2021-12-23 19:13 齐晓娜 客户经理

  1. 银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

  2. 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

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  2021-12-23 19:10 龚子鸣 客户经理

  如果本笔是借方（收入），上笔余额+本笔借方（收入）=银行存款日记账余额；
  如果本笔是贷方（支出），上笔余额-本笔贷方（支出）=银行存款日记账余额。
  依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方（收入）-本月贷方（支出）。
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  2021-12-23 19:07 章要在 客户经理

  上年期末余额是借方，下年开新账的起初余额也是借方，所以开新账摘要＂上年结转＂，也就是上年的余额抄到这里。同时上年帐簿中要反映将这个余额转到下年的帐簿中，贷方是借方的反方向，借方余额再贷记，就是转出去了。
  双红线俗称关门，就是当年业务全部结束。而结转下年是在下年开新账的同时，应该在双红线下面。有的单位这里是不记数字的，仅在红线下盖上＂余额结转下年＂的戳记
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  2021-12-23 19:04 齐晓彤 客户经理

  银行存款日记账上年结转余额在贷方表示：赤字
  而银行存款是不应该出现赤字的，请查账，是否方向结转错误，还是其他错误导致