其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:39 黄盛润 客户经理

  1、对的，银行存款日记账的余额必须和银行存款实际余额一致。
  2、基本户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。
  3、库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。审计人员在对库存现金进行监督盘点时，笔者认为从以下几方面入手能起到事半功倍的效果。
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  2021-12-23 18:36 辛培勇 客户经理

  因为银行有时相关单据提供的不及时或者有遗漏的情况，所以，企业在年末时，银行存款日记账和对账单可能出现不相符的情况，一般企业应针对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，将未达账项具体都有哪些，给依次找寻出来，并确认实际未达原因，可以进行调整的，需要进行调整，尽可能的使银行存款日记账和银行对账单的余额相符，以便后期进行年度审计的时候，可以向审计人员提供相关资料或者说明情况。
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  2021-12-23 18:33 赵马元 客户经理

  作出的余额调节表，是为了调整一下未达账项，核对银行存款的正确余额
  调整表，不能作为记账依据
  等到真正的收入、支出银行凭单到时，在做账务处理
  银行存款余额调节表的编制编制银行存款余额调节表的方法就是要首先确定造成银行对账单余额和企业的银行存款账户余额发生差别的所有项目，列出并分析这些不一致项目产生的原因。在勾对银行对账单与企业银行存款记录逐笔金额后，从企业记录的银行存款余额上扣除企业尚未人账的银行付款通知，加上企业尚未入账的银行收款通知。
  银行存款余额调节表可以通过采用两种不同的方法，使银行对账单余额与企业账上银行存款户的余额获得一致。这两种方法是：（1）将企业的银行存款的账面余额与银行的对账单余额都调整至正确余额，这就是要在银行对账单余额的基础上调整那些企业已经记账而银行还没有记账的项目后，计算出正确余额；企业在银行存款账面余额的基础上调整那些银行已经记账而企业还没有记账的项目后，计算出正确余额。使二者的正确余额完全相符。
  采用这种方法编制的银行存款余额调节表，将银行对账单余额和企业的银行存款账面余额都调整至正确余额而使二者得到平衡。
  （2）将银行的对账单余额调整至企业的银行存款的账面余额。这就是从企业收到的银行对账单上的余额开始，调整那些包括银行已经记账，企业还没有记账和企业已经记账，银行还没有记账的全部未达账，使银行对账单上的余额经过对全部未达账的调整后与企业的银行存款账面余额完全一致。
  采用这种方法编制大的银行存款余额调节表，会计人员在实务上认为这种方法能证实银行存款余额的正确性。
  银行存款余额调节表，可用来核对账目，不能作为账务处理的依据。但应同"对账单"装订在一起，加以保护，以备以后查阅。
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  2021-12-23 18:28 齐显影 客户经理

  属于当期不一致的做调节表，属于原来不好查找的按以下方法处理，企业金额大必须得逐年逐月逐笔核对，企业金额小的，按照与银行的的差额写个进账单，让法人或董事会决定人签字后入账。事务所怎么会要这个呢，不太可能吧，如果出审计报告的话应该用"余额对账单“啊。
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  2021-12-23 18:25 龚富贵 客户经理

  哈哈，存现金还不是等于没调。两种方法，一种是将差额调到其他应付款里，设置个待查银行差额明细科目，借：银行存款，贷：其他应付款，企业银行存款账余额就与银行对账单余额相符了。以后到银行找到对账单核对处理；第二种方法是，如果估计找不到银行对账单核对，直接认定成差额是银行存款利息入账。借：银行存款，贷:财务费用。
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  2021-12-23 18:10 车小霞 客户经理

  出具银行对账单？你是不是理解错误了？你没出具银行对账单，会计事务所是如何发现余额不一致的？呵呵~~~~~你所说的是不是《银行存款余额调节表》？这个是每个月都必须编制的呀！
  银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
  （1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
  （2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
  （3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
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  2021-12-23 18:05 窦连江 客户经理

  公司基本户里银行库存余额必须要和会计外帐上银行存款里的余额一致吗？
  对的，银行存款日记账的余额必须和银行存款实际余额一致。
  如果不一致怎么去调账呢？可以用库存现金来调账吗？
  如果不一致要通过银行余额调节表（对账单）调节，不可以用现金调节。
  另外银行对账单余额是不是就是会计外帐上银行库存余额？
  是的，银行对账单余额就是银行存款余额。