其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:37 龚富贵 客户经理

  由于企业和银行入账时间的不同，往往会导致企业的“银行存款日记账“和银行作为记账依据的“银行对账单“数额暂时不符的情况，因此企业应编制“银行存款余额调节表”，
  编制方法：企业与银行双方都在各自金额的基础上加或减对方已记帐、自己尚未机长的未达账项。如余额相等，说明双方记账无误，否则应进一步逐笔核对，及时纠正错误。
  所以此表只起到对账的作用，不能作为登记帐簿的依据，所有未达账项只能在收到银行转来的有关首付款结算凭证时才能登记入帐
  希望采纳
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  2021-12-23 18:35 樊振清 客户经理

  银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。
  编辑本段编制方法
  （1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项 （2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项 （3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
  编辑本段举例说明
  例：某工厂1998年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下： （1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下： 帐面记录： 1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√ 1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。调整后划√ 1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√ 2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√ 2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√ 3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√ 3日取现备用20000元，贷方记20000.00√ 4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.00 4日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√ 4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√ 5日存入销货款64067.91元，借方记64067.91 5日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。 银行对帐单记录： 2日转支1246号付出30000元，借方记30000.00√ 2日转支1247号付出59369元，借方记59360.0O√ 银行存款余额调节表
  2日收入存款43546.09元，贷方记43546.09√ 3日收入存款36920.29元，贷方记36920.29√ 3日转支1248号付出76566.43元，借方记76566.43√ 4日收入存款46959.06元，贷方记46959.06√ 4日付出20000元，借方记20000.00√ 4日代交电费12210.24元，借方记12210.24 5日收存货款43000元，贷方记43000.00 5日转支1250号付出29100元；借方记29100.00 5日代付电话费5099.32元，借方记5O99.32 5日余额为536623.05元。 2.银行存款余额调节表编制如表6-9 表6-9银行存款余额调节表 1998年3月5日 项目 金额 项目 金额
  银行存款日记账
  银行对账单余额
  加：银行已收企业未收款 委托收款
  加：企业已收银行未收款 5日存入款
  减：银行已付企业未付款 代收电费 代收电话费
  减：企业已付，银行未付款 转支修理费 专支贷款
  调节后存款余额
  调节后存款余额
  调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记帐没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是末达帐项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。 调节后的余额既不是企业银行存款日记帐的余额，也不是银行对帐单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
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  2021-12-23 18:32 车广东 客户经理

  1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

  2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对；

  3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细；

  4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

  5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确

  扩展资料：

  1、是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正；

  2、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。

  参考资料来源：

  
  

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  2021-12-23 18:26 黄皖生 客户经理

  银行存款余额调节表的做法：
  1、首先，对账。查找银行日记账与银行对账单的期末余额，并分别把银行对账单余额与银行日记账余额分别列示出来；
  2、然后，以银行对账单为准，调整银行日记账。银行日记账余额应加上银行已收款入账，但企业未入账再减去银行已付款，但企业未付款的款项，最后加减企业误记得金额；
  3、再以企业银行日记账为准，调整银行对账单余额。银行对账单余额应加上企业已收款入账，银行未入账的款项再减去企业已付款，单银行未付款款项，最后再加减银行串记金额；
  4、调整后，如果余额还是不一致，那么仔细检查企业的记账凭证，看是否发生了记账错误；
  5、最后，编制银行余额调节表，以便清晰的看到哪里存在未达账项，调整后的余额是一致的，但是不作为入账的凭证。
  银行余额调节表主要是为了防止未达账项时间过长，下期漏记。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账目银行实际可用的存款数额。
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  2021-12-23 18:20 齐新玉 客户经理

  编制银行余额调节表是附件，放到银行对账单后面，一是说明会计报表上银行存款数与会计报表数不一致的原因，二是为了下期对银行账方便。会计报表我给你举个例子，你看就明白了，
  某企业月末银行存款日记账余额80000元，银行对账单余额84000
  经查有四笔未达账项：
  1企业已付银行未付款3000元；
  2企业已收银行示收款5000元；
  3银行已收企业未收款10000元；
  4银行已付企业未付款4000元。
  编制的银行余额调节表
  企业的银行日记账余额：80000 银行对账单余额：84000
  +银行已收企业未收 10000 +企业已收银行未收 5000
  -银行已付企业未付 4000 -企业已付银行未付 3000
  调整后余额为 86000 调整后余额：86000
  不然看报表的人不明白怎么资产负债表中的银行存款余额与银行对账单余额不一致呀
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  2021-12-23 18:13 龚小莲 客户经理

  银行存款余额调节表，是月份结束之后，公司账目的银行存款余额，与银行对账单的月末余额不一致时编制，如果二者一致不需要编制
  银行对账单要每月结束之后，下个月初的那几天才有（或者现在开通企业网银，直接看电子账单余额）
  调节表，主要是调整由于银行与公司财务记账时间相差导致的相关未达账项，如果账没有做错，金姑婆未达账项调整之后，二者余额应该一致，然后你把编制的调节表拿去银行盖章即可
  如果调整之后，两者还有差额，就需要查账，看是哪里错了，直至查找出问题之后，调整一致，才能正常结账
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  2021-12-23 18:01 齐敬磊 客户经理

  把对账单和日记账对账，对上的用笔勾一下，对不上的，
  如果是上月调节表中已调节过的，则不需要在本月调节表中调
  1.如果是企业已收到的货款，已做凭证而未去银行进账，应在本月调节表（加：企业已收、银行未收X月付XX#货款）
  2.如果是这月底开出的支票，企业已做账，而未去银行进账，这笔应该是在本月的调节表上的（减：企业已付、银行未付X月付XX#货款）
  3.如果是银行已收到的货款，企业未收到回单或未做账，应在本月调节表（加：银行已收、企业未收X月X日贷款）
  4.如果是银行已付的手续费，企业未收到回单或未做账，应在本月调节表（加：银行已付、企业未付X月X日手续款）
  按说调表节应该非出纳人员编制，调节表最好用EXCEL表格做，现在要求对账单粘在调节表后面，调节项目上只所以加上凭证号和日期，是为了方便查看，我现在只能说这些，我经常做调节表，有啥不懂的还可以问我。
  二OO九年十一月工行XX支行银行余额调节表
  
  编制单位：XX公司 单位：元
  调节项目 金额 调节项目 金额
  银行对账单余额： 企业账面存款余额：
  加：企来已收、银行未收 加：银行已收、企业未收
  减：企业已付、银行未付 减：银行已付、企业未付
  
  调节后余额： 调节后余额：
  
  编制： 出纳： 审核：
  编制日期： 审核日期：