其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:35 贾黎黎 客户经理

  先用红字冲回
  借：现金 负数金额
  贷：主营业务收入 负数金额
  注意凭证后要附上主管会计和业务主管的签字批示和当时的错误记账凭证的复印件
  然后重新做出正确的分录
  借：银行存款 正确金额
  贷：主营业务收入 正确金额
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  2021-12-23 18:32 黄盛木 客户经理

  贷：银行存款 -200（摘要---注销X年X月X日第几号凭证误入科目）
  贷：库存现金 200（摘要--更正X年X月X日第几号凭证误入科目）
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  2021-12-23 18:30 车广义 客户经理

  在本年度把去年错误的会计分录进行冲销，然后在本年度调整正确的会计分录。
  如去年错误的会计分录为：
  借：库存现金 1000
  贷：其他应收款 1000
  本年应该这样调整：
  冲销会计分录
  借：库存现金 -1000
  贷：其他应收款 -1000
  正确的会计分录：
  借：银行存款 1000
  贷：其他应收款 1000
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  2021-12-23 18:26 赵颐轩 客户经理

  最好的办法是把上月错的凭证原科目红字冲回，然后再蓝字订正正确的科目。第一笔凭证：冲 月 号凭证科目做错 借财务费用200（红字）贷银行存款200（红字）；第二笔凭证：订正 月 号凭证科目有误 借财务费用200（蓝字） 贷库存现金200（蓝字）。
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  2021-12-23 18:20 连丽红 客户经理

  上月会计分录做错，本月应该用红字做同样的凭证冲回。并在摘要中注明冲销上月该凭证的号数。
  如：
  上月
  借：管理费用
  贷：其他应收款
  本月：
  借：管理费用（红字）
  贷：其他应收款（红字）
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  2021-12-23 18:13 齐敦益 客户经理

  上月会计分录做错，本月如何调整
  不用调整，购买的固定资产发生的相关税费全部计入固定资产就行
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  2021-12-23 18:01 车少飞 客户经理

  首先说明库存现金和银行存款搞错了，即科目搞错了，已经出报表（不影响资产负债表，因为报表是他们的和）。说明本月已经结账了，待下月将错误的凭证进行更正就行了。
  银行存款余额调节表的做法，首先正常做银行调节表，但和银行对账单还有个差额，就是上月弄错科目的金额，将这个差额写上，后面注明上月某凭证错误，待调整即可。
  这样就全对了。