其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:32 龙小语 客户经理

  一般都是先代缴，然后再找员工收回
  1.计提工资时：
  借：管理费用--工资
  制造费用-工资
  贷：应付职工薪酬--工资
  2.交纳社保个税时：（养老医保都归到社保下面，简便一点）
  借：管理费用--社保（公司承担）
  借：管理费用--公积金（公司）
  借：其他应收款--社保（个人）
  借：其他应收款--公积金（个人）
  借：应交税费--个人所得税
  贷：银行存款
  
  3.发放工资时：
  借：应付职工薪酬--工资
  贷：应交税费--个人所得税
  贷：其他应收款--社保（个人）
  贷：其他应收款--公积金（个人）
  贷：库存现金（扣完社保那些后实发的金额）
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  2021-12-23 18:30 黄盛沛 客户经理

  发放工资时：借：应付职工薪酬 1200
  贷：其他应付款—社保 100
  贷：其他应付款—公积金 200
  贷：库存现金 900
  缴纳时：借：应缴税费 —社保 250
  其他应付款—社保 100
  其他应付款—公积金 200
  其他支出/应付职工薪酬(有计提）—公积金 200
  贷：银行存款 750
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  2021-12-23 18:25 齐明松 客户经理

  要反映的。
  发放时：借：应付职工薪酬 贷；财政补助收入（实发数）
  计算费用时：借：事业支出 贷：应付职工薪酬
  扣项发生时：借 ：应付职工薪酬
  贷：应缴税费--个人报得税
  其他应付款--代扣的个人-医保、失保。。。
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  2021-12-23 18:20 齐晓姝 客户经理

  单位支付时:
  借：行政支出 或 借:管理费用
  同时借:银行存款 公积金账户
  贷：住房公积金--职工住房公积金
  同时贷：银行存款 基本账户
  职工支取时:
  借:住房公积金--职工住房公积金
  贷:银行存款 公积金账户
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  2021-12-23 18:01 龚崇松 客户经理

  财政直接拨工资到代理银行，银行代发工资，事业单位以财政或代理银行提供的工资发放表，按工资总额借记“事业支出”科目，贷记“财政补助收入”科目；按代理银行代扣的社保个人部分，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款”科目，汇总上缴社保时直接冲销“其他应付款”科目。由于工资实行财政统发，所以对未发工资不用预计核算，待财政实际发放时直接列收列支。
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  2021-12-23 17:54 辛培刚 客户经理

  对于财政预算单位，财政代扣的本单位职工的住房公积金，不做账务处理，因为这部分钱是从职工个人工资中直接扣走的，属于职工个人所有，与行政事业单位无关，单位只需按照工资总额列收列支财政拨款与工资支出就行了；对于财政机关，这部分资金是代管性质的，做往来款挂账，财政转给住房公积金管理中心时，直接冲销往来账。希望对你有帮助。
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  2021-12-23 17:34 樊振玲 客户经理

  事业单位发放工资时，以前是不需计提，直接走事业支出和银行存款科目就发放了。新会计制度下，现在相当于先通过应付职工薪酬科目计提一下，然后再发放，养老保险、公积金等缴纳跟着工资一起走，具体分录如下：工资分配时，借：事业支出-工资福利支出-基本工资事业支出-工资福利支出-津贴补贴事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金贷：应付职工薪酬工资发放时，借：应付职工薪酬贷：零余额账户用款额度（财政零余额直接支付工资部分）银行存款