其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:30 齐明明 客户经理

  是的，银行存款日记账需要日清月结，每月结出当月的发生额和期末余额
  借方发生额就是全月合计收到的金额；贷方发生额就是合计付出去的金额，余额那就是月初余额+借方发生额-贷方发生额
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  2021-12-23 18:29 黄白燕 客户经理

  《会计基础工作规范培训教材》（财政部会计司编）第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。”划线时，应划红线；划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。
  结账时按下列方法进行：
  A．对于现金、银行存款日记账，在期末结账时，要在最后一笔业务记录下面的借方栏开始到余额栏为止画通栏单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内盖“本月合计”戳记，在“本月合计”栏下面再画一条同样的通栏红线。
  B．对于现金、银行存款日记账需要结计本年累计发生额的账户每月结账时，应在“本月合计”栏下结出自年初至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏写明“本年累计”字样，在栏下再画一条通栏红线，12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，应在全年累计发生额下面画通栏双红线。
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  2021-12-23 18:23 黄盛木 客户经理

  现金日记账和银行存款日记账，你可以在本月合计上划单横线；在与上月合计的累计上画双横线！供参考。。
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  2021-12-23 18:20 齐晓影 客户经理

  货币资金既现金和银行存款科目属于资产类的科目，其计算余额的方法有两种，如果计算正确，其结果应该是一致的：一种是利用月发生额计算余额＝上月余额+本月借方发生额-本月贷方发生额；另一种是利用累计发生额计算余额＝年初余额+至本期累计借方发生额-至本期贷方发生额，以上两种计算方法，如果时间相一致，计算又没有错误，其结果是一样的。以上冒昧回答，相信对你能有所帮助的！
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  2021-12-23 18:13 辛国爱 客户经理

  计算本月合计和本月累计的方法如下：
  1、银行日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。
  2、不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线；
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  2021-12-23 17:56 龚崇栋 客户经理

  银行存款日记账里的余额应根据“本行余额=上行余额+本行借方－本行贷方”公式计算填入。

  银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
  

  每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
  

  银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容：

  一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，做到账证相符。

  二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。

  扩展资料：

  银行存款日记账格式

  一、多栏式
  

  银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

  多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

  在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

  二、格式设置

  银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

  考资料来源：

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  2021-12-23 17:41 黄盛洁 客户经理

  银行存款日记账本月合计栏是计算本月的借方发生额，贷方发生额，本月余额是期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额，需填三栏的数。