其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:27 齐晓彦 客户经理

  你说的情况是这样的，科目汇总表里损益类的科目是不会出现余额的，所以借贷方必须相等。如果出现不等，可能是由于结转了部分，未全部结转造成的。希望能够帮到你。
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  2021-12-23 18:25 龚子鸣 客户经理

  科目汇总表按本期记账凭证的借方发生额，和贷方发生额，分别填写，不存在贷方怎么填的问题。填好后，借方进行合计计算，贷方进行合计计算，借方合计数等于贷方合计数，账是平的，如果借方合计数不等于贷方合计数，账就不平了，要进行查对，它起到试算平衡的作用。科目汇总表编好后，再根据科目汇总登记总账。
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  2021-12-23 18:10 齐晓娴 客户经理

  科目汇总表是能随时生成的,这常来检账做的是否有问题.没有结转成本费用,因为有收入,利润肯定不是0,而是太高了
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  2021-12-23 18:05 米增奇 客户经理

  我的答案是：1、一般情况下科目汇总表的左方登记资产类科目借、贷方发生额；右方登记负债及所有者权益类借、贷方发生额。2、根据资产=负债+所有者权益+（收入-费用）（结账前的恒等式），我认为应将成本类、损益类科目的本期借、贷方发生额记入右方，即记入负债及所有者权益类科目这一方。
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  2021-12-23 17:53 连亚玉 客户经理

  科目汇总表里的损益类科目，可以借贷方不相等。
  还没有把成本费用结转到本年利润，可以编制汇总表。
  但是，在结转完后，还需要再汇总一次。
  科目汇总表，在一个月里可以多次汇总登记。
  损益类科目，月末不能有余额。月末必须转平。
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  2021-12-23 17:39 黄盛权 客户经理

  科目汇总表中，有这样的栏别是吗：科目名称
  借方
  贷方
  财务费用和其他的科目一样的填，分别在借方与贷方栏内填上相应的数就好了。这也没有什么关键的地方，都用蓝字填，不必用红字，用红字反倒弄巧成拙。
  比如
  例如财务费用本月借方发生额
  1000，贷方发生额800
  填入科目汇总表，如下：
  科目名称
  借方
  贷方
  财务费用
  1000
  800
  就这样填上，行了。
  其实财务费用不必填入科目汇总表，因为到了期末，把财务费用结转到“本年利润”，由“本年利润”的余额填入科目汇总表就可了。凡是损益类会计科目都这样。
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  2021-12-23 17:28 赵顺起 客户经理

  一个月的科目汇总表是将本月所有凭证汇总,损益类科目的借贷方都应是一样的数.
  例:管理费用本月发生100,即借方数为100,那么月底结转后,贷方数也有100,余额就为0.
  所以科目汇总表上"管理费用"的借方和贷方都填100.
  其他费用类和收入类科目都是一样的道理.
  为什么我们哪个财务主管不要我把结转后的数写在科目汇总里呢。。奇怪。
  科目汇总表里就是结转以后的汇总,损益类应该借贷方都有数字,而且是平的.至于你们主管为什么不让你写,就不知道了.