其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:27 齐晓娇 客户经理

  银行存款日记账的登记方法正确：
  1、根据复核无误的银行存款收款。
  2、所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
  3、要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
  4、必须连续登记，不得跳行。
  5、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
  6、使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
  7、每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
  8、每月月末必须按规定结账。
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  2021-12-23 18:25 赵骏凯 客户经理

  出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
  举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
  现 金 日 记 账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 银行存款 100
  9 25 收到货款 主营业务收入 500
  9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
  银行存款日记账
  月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
  9 20 提取现金 库存现金 100
  其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
  注意事项：
  1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
  4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
  5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
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  2021-12-23 18:09 米增强 客户经理

  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。 1.银行存款日记账的格式。银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。 2.银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账的登记方法也与现金记账的登记方法基本相同。其登记方法如下：日期栏：系指记账凭证的日期。 凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号（与现金日记账的登记方法一致）。 对方科目：系指银行存款收入的来源科目或支出的的用途科目。如开出支票一张支付购料款，其支出的用途科目（即对方科目）为“材料采购”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。 现金支票号数和转账支票号数栏：如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写的支票号数，以使与开户银行对账。 收入、支出栏：系指银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清；月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。
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  2021-12-23 18:05 齐敦益 客户经理

  新成立的公司登记银行存款日记账时要严谨。

  1. 根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记。

  2. 所记载的经济业务内容不得随便增减，要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

  3. 必须连续登记，不得跳行、隔页，随便更换账页和撕扯账页。

  4. 文字和数字必须整洁清晰，准确无误。使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

  5. 每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

  6. 每月月末必须按规定结账。

  收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在 记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:

  1. 核对凭证的编号。

  2. 检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。

  3. 查对账证金额与方向的一致性。

  4. 检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。
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  2021-12-23 17:53 黄益溢 客户经理

  1、按规定，银行日记账每年都要更换的。实际上，新成立的公司银行存款日记账的登记方法有两种：
  ①应该重新建账的。总账、日记账和多数明细账应每年更换一次，即新的年度开始时都需要重新建账。
  ②可以不重新建账的。有些明细账也可以继续使用，如财产物资明细账和债权、债务明细账等，由于材料等财产物资的品种、规格繁多，债权债务单位也较多，如果更换新账，重抄一遍的工作量相当大，因此，可以跨年度使用，不必每年更换一次；固定资产卡片等卡片式账簿及各种备查账簿，也都可以跨年度连续使用。
  2、银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
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  2021-12-23 17:39 黄相柏 客户经理

  内容来自用户:三尺讲台老会计

  银行存款日记账怎么记
  银行存款日记账的格式。它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。
  日期栏
  指记账凭证的日期时间。
  凭证栏
  指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。
  对方科目
  指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为材料采购科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。
  摘要栏
  摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。
  现金支票和转账支票号数栏
  如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。
  收入、支出栏
  这里是指银行存款实际所收付的金额。每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。
  注意事项：
  1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
  2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
  3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
  4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
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  2021-12-23 17:27 齐旭明 客户经理

  1、新成立的公司银行存款日记账根据公司实际发生的银行收支进行登录。
  2、银行存款日记账其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
  3、登记方法：
  （1）“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
  （2）凭证编号
  “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
  （3）摘要
  “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
  （4）对应科目
  “对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目，用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。