其他回答(共7条)

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  2021-12-23 18:17 赵首永 客户经理

  首先你必须要查清楚，当时销售这笔货款时是挂在什么科目，既然没有挂应收帐款这个科目，是否收入都没有挂帐呢？因为若是挂了收入的话，那么他的借方科目是什么，找到当时的借方科目是什么，这次收款项时，再冲销当时的借方科目就可以了。
  若是当时应收帐款及收入都没有挂帐的话，那么这次收到款项，直接借：银行存款，贷：主营业务收入就可以了，把销项税额给算出来。
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  2021-12-23 18:08 齐晓彦 客户经理

  你好，你可以在收到款项的月份确认收入，计算纳税。
  分录如下：借：应收账款——XX公司
  贷:主营业务收入
  应交税费——应交增值税（销项税）
  借：银行存款
  贷：应收账款——XX公司
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  2021-12-23 18:03 黄皓燕 客户经理

  如按贵公司的相关制度规定 确实应退回预收的款项 则
  贷：应收账款（负数）
  贷：银行存款
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  2021-12-23 17:37 黎皇兴 客户经理

  如果是跨年，那么销售收入通过以前年度损益科目做账。如果没有跨年，那么正常做账务处理就可以。
  分录如下：
  借：银行存款或应收账款
  贷：以前年度损益或产品销售收入
  贷：应交税金-应交增值税-销项税额
  以上内容仅供参考，谢谢！
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  2021-12-23 17:25 黄益汉 客户经理

  像这样的问题，一般是没有记收入，当时借：银行存款，贷：应收账款了，你看看原来是不是这样做的，要是这样，你要增加收入，补交税款，从以前年度损益调整里进行调整。借：应收账款，贷：以前年度损益调整，在在对相应的税款进行缴纳，调整。
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  2021-12-23 16:58 黄相森 客户经理

  ①借：以前年度损益调整
  贷：利润分配一未分配利润
  贷：应交税费一未交增值税
  ②借：应收账款一甲公司货款
  贷：以前年度损益调整
  ③借：银行存款
  贷：应收账款一甲公司货款
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  2021-12-23 16:41 辛培刚 客户经理

  以前一直挂账，挂着就挂着吧，我不明白现在做了借应收账款，贷银行存款。。。这笔分录矛盾呀。。。。这笔表示你公司花钱了。。。怎么又不准备开票缴税呢？？你要是花费了，对方给你们发票呀？？？怎么回事？？
  会不是是你写错分录了？？
  如果公司已经收款，又不准备缴税那就挂在预收账款里。。。要不然就不挂账。。装什么都没瞧见。。。。放一边。。。