其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:54 齐文玉 客户经理

  补缴的增值税，应该先做进项税转出，
  借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
  贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
  之后计提应补缴的增值税
  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费-未交增值税
  缴纳的时候
  借：应交税费-未交增值税
  贷：银行存款
  企业所得税：
  借：以前年度损益调整，
  贷：应交税费——应交所得税
  借：利润分配
  贷：以前年度损益调整
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  2021-12-23 17:48 符耀精 客户经理

  1.先算出销售50000元的产品应补缴的增值税额是多少，然后再做分录
  借：纳税调增
  贷：银行存款
  2.滞纳金就记营业外支出
  3.实际开发票就应该算出应缴纳的增值税额，然后
  借：应交税金——应交增值税
  贷：银行存款
  4.报税时直接在电子申报系统里面产生申报盘，然后上网申报就行啦。当然，如果是小规模纳税人的，直接电话申报就可以啦。
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  2021-12-23 17:40 黄盛楠 客户经理

  补缴去年的增值税附加及滞纳金应通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配。
  借:以前年度损益调整 借：应交税金 借：利润分配
  贷:应交税金 贷：银行存款 贷：以前年度损益调整
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  2021-12-23 17:27 黄睿多 客户经理

  一、税款滞纳金：
  借：营业外支出-税款滞纳金
  贷：银行存款
  二、补缴增值税
  1、应缴未缴的
  按正常做：
  借：应交税费-增值税
  贷：银行存款
  2、经税务检查，额外需补缴的
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费-增值税-税收检查调整
  缴纳
  借：应交税费-增值税-税收检查调整
  贷：银行存款
  （也可不用应交税费，直接做分录为：
  借：以前年度损益调整
  贷：银行存款）
  三、补缴所得税
  借：以前年度损益调整
  贷：银行存款
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  2021-12-23 17:22 辛培刚 客户经理

  补缴去年的增值税附加及滞纳金应通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配。
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  2021-12-23 16:49 黎皇兴 客户经理

  如何做账，要看你没有达到税负的原因，如果是收入少做了部分，就增加一笔去年你收入的分录，
  一、借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 以前年度损益调整-2010年营业收入
  二、并结转成本 ：借：以前年度损益调整-2010年营业成本 贷：存货
  三、缴税 借：应交税费-未交增值税-补缴增值税 贷：银行存款
  如果是多抵扣了进项税，就做一笔进项税转出就ok了
  一、借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：银行存款
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  2021-12-23 16:16 齐智善 客户经理

  自查补缴以前年度的税款如何做账
  1.补交以前年度的税款，涉及到损益类科目，以“以前年度损益调整”科目入帐，记帐分录 如下：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费－企业所得说
  
  －营业税
  －城市建设税
  －教育附加
  
  －地方教育附加
  结转损益：
  借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整
  2. 交完税款，记帐凭证分录：
  借：应交税费－企业所得说
  －营业税
  －城市建设税
  －教育附加
  －地方教育附加
  贷：银行存款或库存现金