其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:52 梅金荣 客户经理

  企业向借款否要支付利息由企业与约定企业向借款利息支要企业所税税前扣除获利息应向企业提供利息收入发票即取利息收入要税务机关代发票。

  向企业借款收取借款利息所涉及税种:

  营业税:根据《家税务总局关于印发〈营业税问题解答()〉通知》(税函发〔1995〕156号)第十条规定论金融机构其单位要发资金贷与使用行均应视发贷款行按金融保险业税目缴纳营业税税率5%另随营业税征收城市维护建设税、教育费附加等。

  扩展资料：

  我国现行所谓“利息税”实际是指个人所得税的“利息、股息、红利所得”税目，主要指对个人在中国境内储蓄人民币、外币而取得的利息所得征收的个人所得税。

  对储蓄存款利息所得征收、停征或减免个人所得税（利息税）对经济具有一定的调节功能。世界上许多国家普遍征收利息税。

  新华网7月20日电根据第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议修改后的个人所得税法第十二条的规定，国务院决定自2007年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由现行的20%调减为5%。

  2008年10月9日，国务院决定对储蓄存款利息所得暂停征收个人所得税。

  参考资料：

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  2021-12-23 17:31 齐晓峰 客户经理

  根据相关的税法规定，企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税，按利息收入的20%计算个人所得税，那么，企业支付个人利息如何代扣个税呢，下面就由会计学堂的老师来为大家一一进行解答一睛，希望本文的内容会对你有所帮助。
  企业支付个人利息如何代扣个税
  答：1、企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。
  2、企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。
  3、企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0.05‰计算缴纳印花税。
  4、按照《财政部，企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，“扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。”
  个人利息所得税适用税率
  个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：
  1.工资、薪金所得，适用9级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为5%，共9级。
  2.适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
  3.比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的、特高的，除按20%征税外，还可以实行加成征收，以保护合理的收入和限制不合理的收入。
  以上就是会计学堂小编为你整理的关于企业支付个人利息如何代扣个税的相关内容，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款，欢迎关注
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  2021-12-23 17:18 车广义 客户经理

  企业向个人借款是否要支付利息由企业与个人约定。企业向个人借款的利息支出如果要在企业所得税税前扣除，获得利息的个人应当向企业提供利息收入发票。即个人取得利息收入后就要到税务机关代开发票。
  个人向企业借款收取的借款利息所涉及的税种：
  营业税：根据《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发〔1995〕156号）第十条的规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目缴纳营业税，税率是5%。另随营业税征收城市维护建设税、教育费附加等。
  个人所得税：按照《个人所得税法》第八条的规定，对上述利息收入全额按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税，由支付企业代扣代缴。
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  2021-12-23 17:05 管爱娟 客户经理

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  借款人未按借款合同的约定期限返还给贷款人的款项也叫逾期借款。对于逾期借款利息的计算方法，因借款合同的性质不同而有所区别。那么，企业向个人借款，支付的利息需要缴纳个人所得税吗？
  网友咨询：公司向个人借款支付利息时需交哪些税？代扣个人所税的话，是不是可以并到个人的工资里一起报税？
  山东智富律师事务所曲俊国律师解答：
  按照《财政部，企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，“扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。”
  《个人所得税》第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。也就是说，企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。
  民间借款利息怎么算
  1、年利率未超过24%的，合法有效。双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
  2、年利率超过24%不到36%的，按当事人意愿。年利率在24%~36%的民间借贷属于自然债务，如果要提起诉讼，法院不予保护，但是当事人愿意自动履行，法院也不反对，借款人不能要求返还已经支付的利息。
  3、年利率超过36%的，部分无效。双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
  曲俊国律师解析：
  依据最高人民法院《关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》的规定：公民与非金融企业(以下简称企业)之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。但是，具有下列情形之一的应当认定无效：
  1、企业以借贷名义向职工非法集资;
  2、企业以借贷名义非法向社会集资;
  3、企业以借贷名义向社会公众发放贷款;
  4、其他违反法律、行政法规的行为。
  借贷利率超过银行同期同类贷款利率4倍的，按照最高人民法院(民)发(1991)21号《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》的有关规定办理。而该《意见》第六条规定：民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的4倍。对4倍之内的利息，依法是应受法律保护的，而超出部分则不受法律保护。
  对于企业而言：
  根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条规定： 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
  （二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
  因此，在企业所得税汇算清缴时，公司向个人借款支付的利息按照金融企业同期同类贷款利率计算的利息部分准予扣除，超过部分不得税前扣除。对于个人而言
  公司向个人借款支付的利息，属于个人所取得的其他收入，不可以并入工资薪金缴纳个税，应当按照实际支付的利息依照20%税率计算缴纳个人所得税，有支付利息的单位代扣代缴，是两回事。
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  2021-12-23 16:47 车广伟 客户经理

  问题：2007年8月15日后，银行按5%的税率代扣支付利息的个人所得税。，各证券公司也按5%代扣股票帐户保证金利息的个人所得税。最近，听说有的税务局要证券公司按20%税率代征个人所得税，请问，证券公司到底按什么税率代征个人所得税？
  答复：依据国家税务总局有关规定，执行5%税率仅是适用于银行支付给储户的银行储蓄存款利息收入。证券公司支付股民的保证金账户利息应按20%代扣代缴股民利息、股息、红利所得个人所得税。
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  2021-12-23 16:23 管火金 客户经理

  2007年8月15日前,按20%计算利息个人所得税,2007年8月15日后,按5%代扣代缴，分段计算，这是有明文规定的；2007.8.15以后，到2008年10月9日是按5％计算利息税，10月9日以后，免收利息税。
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  2021-12-23 16:23 黄盛林 客户经理

  历次政策调整前后的储蓄存款利息税应按照分段计息、分段计税的原则进行计算。即储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，免征利息税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日期间孳生的利息所得，按照20%的税率征收个人所得税；储蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%的税率征收个人所得税；储蓄存款在2008年10月9日（含）后孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。
  举例说明，某储户在2006年1月1日存入银行3年期存款，2008年12月31日到期。这笔存款属于2006年1月1日至2007年8月14日期间的利息所得，按照20%的税率征收利息税；属于2007年8月15日至2008年10月8日期间的利息所得，按照5%的税率征收利息税；2008年10月9日（含）之后利息所得，将暂免征收利息税。
  楼主的单位内部集资款，属于企业与个人发生的借款，相应的企业利息支出，存在代扣代缴个人所得税的义务；至于金融机构支付给个人的利息，应扣缴相应的利息个人所得税。
  建议：企业支付的职工利息支出，到地税开具取得营业税发票，附件：职工应得利息明细表，这样一般就不会给自己留下纳税风险了，当然了，个人所得税的代扣代缴还是要做的，如您补充的问题描述所言，企业与个人之间不存在利息个人所得税的扣缴义务！