其他回答(共7条)

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  2021-12-23 17:40 辛培勇 客户经理

  之前的分录不错，等发工资时再做一笔分录：
  借：应付职工薪酬
  贷：其他应收款
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  2021-12-23 17:39 赵马元 客户经理

  工资相关完整的做法如下：
  先计提工资
  工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
  借：管理费用等——工资（按发工资员工性质计入管理费用，销售费用，生成成本等相关科目）
  贷：应付职工薪酬——工资
  然后发工资
  借：应付职工薪酬——工资
  贷：银行存款等  （实际发的工资）
  其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
  应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
  然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
  借：管理费用——社保 （社保和公积金）
  贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
  然后缴纳社保和公积金的时候
  借：应付职工薪酬——社保
  其他应付款——社保
  贷：银行存款等工资按给员工实际要发放的数额计提，不用另外计提，因为这部分是员工自己工资承担的，比如某员工工资3800元，
  借应付职工薪酬—工资3800。
  贷其他应收款—社保个人部分292，
  银行存款。
  借制造费用或管理费用—工资，
  贷应付职工薪酬—工资。

  扩展阅读：

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  2021-12-23 17:21 窦连波 客户经理

  1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。
  2、会计分录
  （1）计提工资时：
  借：管理费用--工资
  贷：应付职工薪酬--工资
  （2）发放工资时：
  借：应付职工薪酬--工资
  贷：应交税费--个人所得税
  贷：其他应付款--社保（个人）
  贷：其他应付款--公积金（个人）
  贷：库存现金
  （3）交纳社保时：
  借：管理费用--社保（公司承担）
  借：管理费用--公积金（公司）
  借：其他应付款--社保（个人）
  借：其他应付款--公积金（个人））
  贷：银行存款
  2009-10-2011:27补充问题
  那要如何调整呢？
  1、先冲销错误凭证。
  2、然后，按正确分录编制凭证。

  扩展阅读：

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  2021-12-23 17:03 管火金 客户经理

  1. 造工资表的时候在应发工资后加一列，代扣个人社保，

     假如应发工资总额1000，代扣个人社保30，实际发放工时：

     借:应付职工薪酬-工资1000
     贷:其他应付款-个人社保金30
     贷:现金970
     

  2. 实际交纳社保时:
     借:管理费用-社保金（企业负担部分）
     借：其他应付款-个人社保金30
     贷:银行存款

     
     

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  2021-12-23 16:48 赵风英 客户经理

  企业在发放工资时扣缴个人承担的社保和个税，作如下分录：

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：其他应付款——代保个人五险一金

  应交税费-代扣个人所得税

  银行存款

  企业统一缴纳社保时，作如下会计分录

  借：应付职工薪酬——五险一金明细科目（单位承担部分）

  其他应付款——代保个人五险一金（个人承担部分）

  贷：银行存款

  扩展资料：
  

  每月计提工资时候社保会计分录，首先，先按照各部门人员工资的金额确认相关的成本费用，做会计分录如下：

  借：管理费用——工资

  销售费用——工资

  生产成本——人工费

  制造费用——人工费

  研发支出——工资

  在建工程——工资等

  贷：应付职工薪酬——工资

  一般应该按照工资表计提缴纳个人所得税，职工福利也需要交个税，作为计算税金的基数组成。发放的津贴与工资表一起做就行，工资的14%福利费是可以在计算企业所得税时税前扣除。

  计提时机：

  1、在权责发生制前提下，预先计入某些已经发生但未实际支付的费用。

  2、根据制度规定，计算、提取有关的（留存、减值）准备。

  3、预计某些应付账款。

  4、其他符合会计制度的预计项目。

  会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

  需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

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  2021-12-23 16:16 龚富贵 客户经理

  先交时
  借：管理费用
  其他应收款-社保（不需要员工名字）
  贷：银行存款
  发工资时
  借：应付工资
  贷：其他应收款-社保
  应缴税款-个人所得税
  银行存款
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  2021-12-23 16:15 米增强 客户经理

  在1月底做计提
  借：管理费用-社保费
  贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分）
  借：管理费用、制造费用、生产成本等科目
  贷：应付职工薪酬-工资薪金
  2月15日发放工资时
  借：应付职工薪酬-工资薪金
  贷：其他应付款-社保费（个人部分）
  贷：库存现金或银行存款
  缴纳社保费时
  借：应付职工薪酬-社保费（公司部分）
  借：其他应付款-社保费（个人部分）
  贷：银行存款
  这个先发工资还是先交社保，分录都这样做