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  2021-12-23 17:35 齐斯琴 客户经理

  应计利息额：指“起息日”至“成交日”所含利息金额；从“起息日”当天开始计算利息。应计利息额=票面利率÷365（天）×已计息天数。应计利息=债券面值×票面利率÷365天×计息天数。注：1、年度天数：1年按365天计算，闰年2月29日不计算利息。2、计息原则：“算头不算尾”，即“起息日”当天计算利息，“到期日”当天不计算利息；交易日挂牌显示的“每百元应计利息额”是包括“交易日”当日在内的应计利息额；
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  2021-12-23 17:23 管爱娟 客户经理

  累计债券总额不得超过公司净资产额的百分之四十。

  《中华人民共和国证券法》第十六条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：

  (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

  (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

  (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

  (四)筹集的资金投向符合国家产业政策；

  (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

  (六)国务院规定的其他条件。

  公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

  扩展资料：

  《中华人民共和国证券法》第十八条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

  (一)前一次公开发行的公司债券尚未募足；

  (二)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；

  (三)违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

  参考资料来源：
  

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  2021-12-23 16:55 龚子飞 客户经理

  证券法第十六条 公开发行公司债券，应当符合下列条件：
  （一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
  （二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；
  （三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
  （四）筹集的资金投向符合国家产业政策；
  （五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；
  （六）国务院规定的其他条件。
  公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
  上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
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  2021-12-23 16:39 米塞林 客户经理

  帅哥，这要看什么样的公司想发什么样的债券了，不同的公司及不同债券发行的条件是不一样di。
  就上市公司而言：
  发行公司债券：
  财务指标（能保证到期偿债）
  1、净资产额不得低于3000万元（这是对股份有限公司的要求）
  2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
  3、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
  法定障碍
  1、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
  2、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
  3、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
  公司债券的期限、面值和发行价格
  1、公司债券的期限为1年以上
  2、公司债券每张面值100元
  3、发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定
  公司债券的发行程序
  1、公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东大会做出决议
  2、发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报
  3、制作申请文件
  （1）保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送募集说明书和发行申请文件。保荐人应当对债券募集说明书的内容进行尽职调查，并由相关责任人签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任
  （2）债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少2名经办律师签署。为债券发行出具专项文件的注册会计师、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构，应当按照依法制定的业务规则、行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任
  （3）公司全体董事、监事、高级管理人员应当在债券募集说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任
  核准和发行
  发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。
  （1）自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行
  （2）首期发行数量应当不少于总发行数量的50％，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案
  公司债券持有人的权益保护
  1、信用评级
  上市公司发行公司债券应当委托经中国证监会认定、具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级
  上市公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告
  2、公司债券的受托管理
  上市公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益
  债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任
  为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人
  债券受托管理人的职责
  ①持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
  ②公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
  ③在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
  ④预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
  ⑤公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序
  3、债券持有人会议
  （1）拟变更债券募集说明书的约定
  （2）拟变更债券受托管理人
  （3）公司不能按期支付本息
  （4）公司减资、合并、分立、解散或者申请破产
  （5）保证人或者担保物发生重大变化
  （6）发生对债券持有人权益有重大影响的事项
  4、公司债券的担保
  （1）担保范围包括公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
  （2）以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好
  （3）设定财产担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
  上市条件
  （1）公司债券的期限为1年以上；
  （2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。
  证券的承销
  （1）向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
  （2）证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
  （3）证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
  发行可转债：
  前提：符合“增发股票的一般条件”
  财务指标（能保证到期偿债）
  1、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息
  2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
  3、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
  提供担保
  1、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
  2、提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
  3、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额
  4、证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外
  转股价格
  1、转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价
  2、发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格
  3、募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
  （1）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。
  （2）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
  转股期限
  1、可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
  2、可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票
  3、转股期限由上市公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
  发行分离债：
  前提：符合“增发股票的一般条件”
  财务指标（能保证到期偿债）
  1、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息
  2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
  3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％的（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）除外
  4、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
  认股权证（价格和期限）
  1、认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价
  2、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限（最短为1年），自发行结束之日起不少于6个月
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  2021-12-23 16:09 黄盛洁 客户经理

  可转换公司债券的发行
  (一)公开发行可转换债券的条件
  根据《发行管理办法》的规定，上市公司发行可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
  1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
  2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；
  3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
  发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件：
  1、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；
  2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
  3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外；
  4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
  上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行可转换公司债券：(与不得公开增发股票的条件相同)。
  (二)可转换债券的期限、面值和利率
  可转换公司债券的期限最短为1年。最长为6年。可转换公司债券每张面值100元。可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
  (三)可转换债券持有人的权利保护
  公开发行可转换公司债券应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。
  有下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
  (1)拟变更募集说明书的约定；
  (2)发行人不能按期支付本息；
  (3)发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
  (4)保证人或者担保物发生重大变化；
  (5)其他影响债券持有人重大权益的事项。
  公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
  (四)可转换公司债券转为股份
  1、可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
  2、债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，转换股票的于转股的次日成为发行公司的股东。
  3、转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。这里所称说的转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
  4、可转换债券持有人不转换为股票的，上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
  (五)公开发行可转换公司债券的程序
  (六)公开发行可转换公司债券的信息披露
  募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
  (1)转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避；
  (2)修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
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  2021-12-23 15:51 齐旭明 客户经理

  债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素。其限制条件主要是指：
  司存在下列情形的不得发行公司债券：
  1、前一次公开发行的公司债券尚未募足；
  2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；
  3、违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途；
  4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；
  5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
  6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
  根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：
  股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；
  本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算；
  公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策；
  最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
  债券的利率不超过国务院规定的利率水平；
  公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
  经资信评估机构评级，债券信用级别良好。
  根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
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  2021-12-23 15:40 齐智国 客户经理

  你好，公开发行可转换公司债券的公司，应当符合下列规定：
  （1）最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
  （2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;
  （3）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
  （4）上市公司发行可转换债券，还应当符合关于公开发行股票的条件。