其他回答(共7条)

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  2021-12-23 16:18 粱俊芳 客户经理

  从简要的文字表达分析来看，分录出错是应付职工的工资少付了，就是多扣职工的工资了（社保费等），现在发现账上其他应付款多，要做调账给付职工？如是这样，这样调就可以了：
  借：其他应付款-明细 **元，
  贷：库存现金 **元
  附件加个说明。
  不能再结转到管理费用啦，因为总费用是没有错，只是分录出错，只是职工少得要付。
  （提问题最好把情况做个简要说明，发现出错原因经过，这样回答才更准确一些，不然只能分析做答。）
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  2021-12-23 16:17 梅金莉 客户经理

  工资一般要计提 通过应付职工薪酬科目
  借 管理费用
  贷 应付职工薪酬
  发放时
  借 应付职工薪酬
  贷 现金
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  2021-12-23 15:54 龙川凤 客户经理

  1、若发放的工资你计提了，则冲减管理费用，借：管理费用（红字）贷：应付工资（红字）。2、尚未计提的话，工资进成本是没问题的，但不能都进管理费用。
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  2021-12-23 15:32 齐显峰 客户经理

  当月工资都要当月先计提，下个月再发放。计提时，借：管理费用-工资
  
  销售费用-工资
  
  制造费用-工资
  
  贷：应付职工薪酬-工资
  发放时，借：应付职工薪酬-工资
  
  贷：现金
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  2021-12-23 15:24 龙展航 客户经理

  用红字将错的那部分分录冲回，再用蓝字做一张正确的。
  例如：
  借：管理费用 错的一部分（红字或负数）
  贷：库存现金（红字或负数）
  
  再做正确的：
  借：应付职工薪酬-工资
  贷：库存现金
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  2021-12-23 15:05 齐斯琴 客户经理

  你好，先做一笔冲销的原来的分录：
  借：管理费用——工资（红字）
  贷：库存现金（红字）
  然后，你前面应该要先做计提工资的分录，按工资的类别（比如，管理部门的工资、基本生产人员的工资或车间的人员工资分别计入“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”）
  借：管理费用（或生产成本、制造费用）
  贷：应付职工薪酬—工资
  等实际发放工资时（若是现金支付），最后做一笔工资结算的分录：
  借：应付职工薪酬—工资
  贷：库存现金
  希望有所帮助。
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  2021-12-23 15:00 齐晓彤 客户经理

  但是
  借：应付职工薪酬
  管理费用--保险费
  贷：库存现金
  这笔分录该怎么理解啊，怎么中间科目和管理费用在一起，不知道该怎么理解
  这是公司承担的社保部分计入管理费用--保险费里面了。这是个省略的分录，把发工资与缴纳社保、计提社保整合到一个分录里面去了