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  2021-12-23 16:37 赵颐轩 客户经理

  购买时：
  借：交易性金融资产-理财产品-成本
  贷：银行存款-工商银行
  赎回时：
  借：银行存款
  贷：投资收益（收到的利息，亏损时余额在借方）
  交易性金融资产-理财产品-成本
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  2021-12-23 16:26 齐改红 客户经理

  公司基本帐户购买的银行理财产品，按新会计准则的帐务处理：
  一、购买理财产品时账务处理
  1、购买时
  借:交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本
  贷:银行存款
  2、确认收益时
  借:应收利息
  贷:投资收益
  3、返还本金、利息时
  借：银行存款（含利息）
  贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本
  应收利息
  二、银行承兑汇票的账务处理
  1、收到银行签发的银行承兑汇票
  借：其他货币资金——XX银行承兑汇票
  贷：银行存款——XX银行
  短期借款——XX银行
  2、支付其他公司银行承兑汇票
  借：库存商品（预付账款、应付账款等科目）
  贷：应付票据
  3、支付银行信用贷款
  借：短期借款——XX银行
  贷：银行存款——XX银行
  4、承兑汇票到期解付时
  （1）直接解付时
  借：应付票据
  贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票
  （2）先转入单位基本户再解付
  借：银行存款——XX银行
  贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票
  借：应付票据60 贷：银行存款——XX银行
  满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产：
  ⑴ 取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回。
  ⑵ 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
  ⑶ 属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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  2021-12-23 16:08 齐春怡 客户经理

  企业购买的银行理财产品，属于企业的金融资产，具有可变现能力。在持有一段时间后，资产可能会增值，也可能会贬值，可以通过交易性金融资产和投资收益两个会计科目来核算。

  购买理财产品时：

  借：交易性金融资产——本金

  贷：银行存款

  到期变现时，根据实际收益情况，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

  正收益时：

  借：银行存款

  贷：交易性金融资产——本金

  投资收益

  负收益时：

  借：银行存款

  投资收益

  贷：交易性金融资产——本金

  拓展资料：

  理财类型

  编辑

  银行人民币理财产品大致可分为债券型、信托型、挂钩型及QDII型。

  债券型

  投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。

  信托型

  投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。

  挂钩型

  产品最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩，如与汇率挂钩、与利率挂钩、与国际黄金价格挂钩、与国际原油价格挂钩、与道·琼斯指数及与港股挂钩等。

  QDII型

  所谓QDII，即合格的境内投资机构代客境外理财，是指取得代客境外理财业务资格的商业银行。

  QDII型人民币理财产品，简单说，即是客户将手中的人民币资金委托给合格商业银行，由合格商业银行将人民币资金兑换成美元，直接在境外投资，到期后将美元收益及本金结汇成人民币后分配给客户的理财产品。

  电子现货

  新型的投资理财产品

  投资渠道

  理财产品一般通过商业银行或非银行金融机构可以购买。

  传统渠道包括：银行、保险公司、证券公司、期货公司、基金公司。

  新兴渠道包括：第三方理财机构、综合理财服务机构

  资料参考：百度百科

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  2021-12-23 15:50 赵顺起 客户经理

  公司购买理财产品，具体的账务处理方法如下：可以根据企业不同的情况分别记入“银行存款”、“其他货币资金”、“其他应收款”、“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”等账户；而受到利率时则记入“到期投资回报”或者“股票升值回报”中即可。
  拓展资料：
  公司购买理财产品造成的财务影响有：
  1.
  银行理财产品直接列作货币资金类，使用者难以从报表中看出企业购买了银行理财产品，并了解其相关风险，尤其是一些不能提前赎回的银行理财产品，在使用时是受到限制的；
  2.
  银行理财产品的收益有固定收益和浮动收益之分，期限从几天到几年不等，有可提前赎回的和不可提取赎回的产品，全部计入“交易性金融资产”核算；
  3.
  不能全面反映出银行理财产品的风险，并且在进行财务分析时，将会全部作为流动资产类，影响企业流动比率等短期偿债能力指标；
  4.
  有至到期投资和可供出售金融资产在财务报表中都列作长期资产，理财产品作为这两类来核算，将影响企业的短期偿债能力指标的计算；
  5.
  另外，可供出售金融资产需以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积，而且还有许多理财产品无法取得公允价值，会影响当期财务报表；
  6.
  由于浮动收益理财产品合同上是预期收益率，当期的实际收益率难以得知，难以计提当期的利息收益。
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  2021-12-23 15:37 黄盛毅 客户经理

  我们公司做的理财产品不需要交税的。并且我们的理财产品比银行的收益要高的多。不用担心资金安不安全因为我们有固定资产抵押，担保公司担保。
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  2021-12-23 15:09 米大丽 客户经理

  1、公司购买法人理财产品计入其他货币资金-理财产品科目；
  2、具体会计分录如下：
  借：其他货币资金-理财产品
  贷：银行存款
  3、理财产品，即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品
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  2021-12-23 14:58 齐敬磊 客户经理

  执行小企业会计准则，上个月购买了一点银行理财产品，怎么做会计分录
  购买时:
  借:交易性金融资产-理财产品-成本 300000
  贷:银行存款 300000
  赎回时:
  借:银行存款 300040
  贷:投资收益 40(收到的利息，亏损时余额在借方)
  交易性金融资产-理财产品-成本 300000
  不可以计入其他货币资金，投资收益需要当做公司受益季度末计算所得税。