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  2021-12-23 14:28 赵颖辉 客户经理

  说到税收负担沉重，很多人想到的解决办法是税收返还与核定征收。这两项税收政策在大家心中地位如此之高是有道理的，让我先谈谈税收返还政策。

  一些落后地区将出台一些税收优惠政策。其中，最普遍、对企业作用最大最稳定的是税收返还政策，但实际上“税收返还”是一种不规范的通俗说法，准确地说，是先经缴纳国库后，地方政府根据企业缴纳的税收中留存在地方政府的部分，给予财政奖励、财政补贴

  在慢慢兴起这种总部经济招商模式园区税收优惠政策后，全国各地争相效仿，但大多数园区都是最后以关闭落幕。因为很多园区因为发展不成熟，导致地方留存比例低、返还比例低，企业看不上，长期盈亏；或者返还时间不及时，未达到企业预期；亦或是地方财政根本不足以支持返还，一直找借口拖欠企业的税收返还款。

  所以，现在对于企业来说比较重要的就是需要一个稳定且返还比例可观的园区。这里推荐重庆园区和江苏园区，都是成立时间五年以上，且有和当地财政局一事一议资格的一级园区。

  1、江苏

  江苏园区的增值税和企业所得税的返还比全国最高70%-90%，其中增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。当月政策纳税，扶持奖励次月到账，年纳税额几千万以上的大企业还可申请更高规格比例。但入驻该园区需要一定门槛，还需看企业的纳税体量和行业，更适合中大型企业入驻。

  2、重庆

  重庆园区政策鼓励增值税纳税额的40％-70％，地方留存为50％；企业所得税鼓励企业所得税纳税额的40％-70％，地方留存为40％。该园区更适合中小型企业入驻，解决企业资金流转发展问题。

  然后让我解释一下核定征收政策。 核定政策近年来有所收紧，可以核定的地区也越来越少，但也有可以核定的地区。现在还有重庆、福建的核定征收政策还未暂停，核定出来综合税负在3.16%以内。比如开票300万只需纳税8万左右即可完税，无需二次纳税。主要为企业解决缺成本票企业所得税高、分红税个税高等问题。

  不管是返税政策还是代开政策，都是地方政府园区总部经济模式，无需企业实体入驻办公，只需在当地登记纳税即可享受政策。

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  2021-12-23 14:26 黄睿刚 客户经理

  首先，这个行业不是新兴行业，所以这种类型企业的支持政策不如科技公司多，一般这种企业，税收减免会比较多，贷款贴息，资质认定等，可以申请个高新，看你在哪个城市，不仅可以拿到高新资质，一些地区还可以拿到几十万的资质，凌波政通上有很多科技政策，你可以了解下现在大环境下政府的支持力度和范围，希望对你有帮助。
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  2021-12-23 14:16 赵颐轩 客户经理

  头像很帅，不信你看

  一，小微企业的优惠政策

  《关于小微企业免征增值税有关问题的公告》规定：增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策截止期限延长至2020年12月31日。

  二，国家对高新技术企业的优惠政策

  企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除

  申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）

  三，年终奖缴税的优惠政策

  年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠

  年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。我们认为“年末双薪制”是*普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。

  由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。

  四，地方性招商引资税收优惠政策

  企业想要合规节税避税，可以合理利用一些地方性的税收优惠政策

  国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻

  出台了一系列的税收奖励返还政策

  注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。

  当月纳税，次月奖励到账，

  以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的

  最高可以返还地方留存部分90%；

  增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外

  还可以注册成立个人独资企业

  个人独资企业可以核定征收

  不交企业所得税，分红税

  综合税负低至：0.5%-3.16%。

  （可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）

  这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，

  也为企业创造了税收筹划的便利。

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  2021-12-23 14:04 龚小艳 客户经理

  增值税的计税依据为销售额，在计算增值税时，既涉及到销售环节的销项税额，又涉及到购进环节的进项税额。由于税法的多种规定，纳税人完全可以通过各种合理合法的手段，降低当期销售额，扩大当期购进项目金额，做好增值税的税收筹划。

  增值税销售额的筹划

  一，销售方式的选择的筹划

  在企业的销售活动中，为了达到促销的目的，往往采取多种多样的销售方式。不同的销售方式下，销售者取得的销售额会有所不同，对不同销售方式如何确定其增值税的销售额，既是企业关心的问题也是税法必须分别予以明确规定的事情。

  折扣销售是指销货方在销售货物或应税劳务时，因购货方购货数量较大等原因，而给予购货方的价格优惠，如购买10件该产品，给予价格折扣10％，购买20件该产品，给予价格折扣20％等。

  由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；

  如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。

  这一规定，无形中就为企业提供了节税空间。

  除了上面的方法，增值税想要税收筹划，还可以利用好，一系列的税收优惠政策

  二，企业想要做好增值税的税收筹划，可以合理利用一些地方性的税收优惠政策

  国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻

  出台了一系列的税收奖励返还政策

  注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。

  当月纳税，次月奖励到账，

  以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的

  最高可以返还地方留存部分90%；

  增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

  经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外

  还可以注册成立个人独资企业

  个人独资企业可以核定征收

  不交企业所得税，分红税

  综合税负低至：0.5%-3.16%。

  （可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）

  这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，

  也为企业创造了税收筹划的便利。

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  2021-12-23 13:55 赵顺起 客户经理

  内容来自用户:万能库

  小微企业所得税优惠政策问答
  本文提供2015年、2016年、2017年执行的小微企业所得税优惠政策相关问答。
  此次扩大小微企业所得税优惠政策实施范围的主要内容是什么?
  答：2015年3月13日，税务总局与财政部联合发布了《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，对有关政策的具体内容作出明确。为解决具体操作管理问题，3月18日，税务总局下发了《国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》，就贯彻落实具体征管问题作出了详细规定。此次出台的优惠政策主要内容是将享受小型微利企业减半征税的标准由年应纳税所得额10万元以下扩大到20万元以下。优惠政策执行时间为2015年1月1日至2017年12月31日。
  小型微利企业的标准是什么?
  答：所说的小型微利企业，是指符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业。小型微利企业的特点主要体现在“小型”和“微利”上。除了要求从事国家非限制和禁止的行业以外，还包括三个标准：一是资产总额，工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过1000万元;二是从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人;三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。
  小型微利企业标准中的从业人数和资产总额的计算口径有什么变化?上一年度不符合小微企业条件，本年预计可能符合的，季度预缴时能否享受优惠政策?
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  2021-12-23 13:47 龚尚英 客户经理

  只要符合国家税收优惠政策条件，任何行业都可以享受国家税收优惠政策。具体税收优惠政策可以查看国家税务总局网站-税收优惠政策网页。
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  2021-12-23 13:38 齐晓天 客户经理

  很多行业都可以享受国家税收优惠政策，像高新技术企业能享受企业所得税减按15%征收，小型微利企业企业所得税可以享受企业所得税减按5%征收。企业除了享受国家的税收优惠政策还可以叠加享受地方性税收优惠政策，也就总部经济招商模式。

  现阶段江苏园区主要推进的是总部经济招商的模式，当然企业实体入驻园区也是可以的。2021年，在江苏园区，有限公司入驻，企业是可以在园区内享受到优惠政策来节税的。注册公司，可以选择，在园区注册新公司，得到财政奖励返还；也可以选择成立分公司来享受政策；当然企业也可以选择迁移，直接主体公司享受园区的政策，得到财政奖励返还，为企业节税。
  

  政策详情如下：

  1.增值税，奖励给到企业的比例在70%-90%之间，增值税的地方留存是50%

  2.所得税地方的留存为40%，企业可以得到的财政奖励比例为70%-90%

  3.企业可以得到的比例和纳税额有关，纳税额高的企业，可以详谈。

  4.企业当月纳税后，次月就可以享受到财政奖励返还，这个企业可以放心。

  实体招商和总部经济招商的不同之处就是，总部经济招商目前是注册式办公，企业把注册地址落在园区内就可以，对企业来说更方便了，也可以为企业节税。

  上面所提及到的一般针对有限公司，解决增值税方面的问题，那么企业的所得税方面的问题就可以用如下方法来解决。

  当然，企业需要注意的是，无论选择哪样的方法都还是要结合企业实际情况来进行税务筹划，要考虑哪一种方案对企业来说是最优的方案，这样才达到了企业进行税务筹划的目的。

  江苏去年GDP超过10万亿，居于全国第二，仅次于广东。按道理来说江苏发展这么好对总部经济招商应该没有这么大的税收优惠政策来进行扶持的，但江苏各地的发展水平也不一致，也有贫富差距，所以发展较差的，也就是苏北地区需要总部经济招商来带动当地的财政收入。