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  2021-12-23 13:08 龙安顺 客户经理

  纳税申报流程
  1、增值税、消费税申报
  纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料：
  （1）纳税申报表；
  （2）财务会议报表及说明资料；
  增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
  2、营业税申报
  金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办 理纳税申报，申报须持下列资料：
  （1）营业税申报表；
  （2）财务会议报表及说明资料；
  （3）其他要求申报的资料。
  3、企业所得税纳税申报
  企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇 总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表）， 年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料：
  A、季度预缴
  （1）所得税申报表；
  （2）财务会计报表及说明资料。
  B、年度汇缴
  （1）所得税申报表；
  （2）所得税申报表附表；
  （3）财务会计报表及说明资料；
  （4）其他资料。
  4、专用缴款书开具出口货物
  纳税人开具出口货物专用缴款书时，应提供下列资料：
  （1）《出口货物专用纳税申请表》；
  （2）销售货物开具的增值税专用发票；
  （3）出口销货合同或提供劳务的合同协议；
  （4）购货单位出口的货物资格证明；
  （5）购货单位税务登记证副本（复印件）
  （6）购销双方营业执照复印件；
  （7）企业提供的产品名称目录表。
  5、逾期申报应纳税款的处罚
  纳税人未按规定的期限办理纳税申报，或扣缴义务人未按规定的期限报送代扣代缴、代收代缴报告 表的，国税机关除责令限期改正外，并可处以一定数额的罚金。
  公司已经有增值税一般纳税人资格,有增票,有网上申报软件.
  一、1.填写:增值税纳税申报表及附表1.2.
  2.填写:会计报表,资产负债表,损益表,
  3.填写:企业所得税表和个人所得税表.
  二、网上申报,成功后打印回执,
  三、增值税“金税卡”抄税，并打印相应明细表汇总表。
  四、带好回执、纸质报表、金税卡，去税务所申报。
  国税可以网上申报跟缴纳!
  需要先签订税银协议
  签订税银协议方法：
  1、从税务局领取协议书三份（企业、国税、银行各一份）
  2、持协议书去银行签订开户协议
  3、将签订完的协议书送回国税局一份（由税务机关维护即可进行网上申报纳税了）
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  2021-12-23 12:58 龚家跃 客户经理

  对于刚成立的公司没有员工，跟个税无关，是增值税零申报。

  零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：
  

  1、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）是指1-12月的工资薪金个税申报。
  

  2、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）是指年初申报去年超过12万元的个税申报。
  

  3、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。
  

  所以公司刚成立，没有其他员工，工资薪金申报个税时，选择1.代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法），把法人和会计身份证输入申报表后，还没发工资金额填零，个人所得税按月零申报就可以了。
  

  而其他两项个税选项还没有发生不用申报的。
  

  填写项：姓名、身份证号码、工资金额。
  

  企业个人所得税申报种类适用：代扣代缴个人所得税明细报告表（普通算法）。
  

  所以在公司出现缴纳个税的情况下，且开通了网上申报，在个税申报期打开地税申报网，在上面申报个税，税费是直接从公司的账上扣除的，如果账上余额不足，

  那么就应该带上营业执照副本复印件加盖公章的去地税局填写个税申报表并加盖公章进行申报，用银行卡缴纳税费。具体算法用个税计算器算出即可。

  扩展资料：

  （一）个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得,即:

  1、省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位,以及外 国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

  2、国债和国家发行的金融债券利息;

  3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第 十三条规定的按照国务院规定发放的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴;

  4、福利费、抚恤金、救济金;

  5、保险赔款;

  6、军人的转业费、复员费;

  7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

  8、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

  9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

  （二）个人所得税法实施条例第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得。

  （三）个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。

  参考资料来源：

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  2021-12-23 12:55 连书耀 客户经理

  一、
  
  进行税务登记
  
  自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。
  领取《税务登记证》后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-省国家税务局、省地方税务局。
  当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。
  
  二、申请自动扣税款
  
  地税局是《＊＊县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书》，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。
  
  国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章，
  丙方（银行）则需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上
  的账号内扣除。
  
  三、申请网上报税
  
  地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注册，
  一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税；
  需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的税联字330421＊＊＊＊＊＊＊＊＊号，而是有专门的地税编号。
  国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通VPDN，VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，
  结合相应的认证和授权机制，
  在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。
  在国税网上报税时首先就必须连上VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里
  的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。
  
  在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0
  ，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！
  
  四、
  申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业）
  
  首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，
  同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格：
  
  1.
  增值税一般纳税人申请认定表
  
  2.
  增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）
  
  3.
  增值税专用发票最高开票限额表
  
  除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件：
  
  1.
  税务登记证（副本）原件及复印件
  
  2.
  企业法人营业执照复印件
  
  3.
  中华人民共和国组织机构代码证复印件
  
  4.
  税务登记证复印件
  
  5.
  开户许可证复印件
  
  6.
  企业法人代表身份证
  
  7.
  验资报告复印件
  
  8.
  购入的固定资产的发票复印件
  
  9.
  财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件
  
  10.
  一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的
  书面申请
  
  11.
  房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同
  
  上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期
  内专管员会来公司进行验厂，
  同时需要提醒的是财务室必须要有
  防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保
  险箱要与地面或是墙体固定。
  "
  如果固定装置在验厂一星期内没
  有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。
  
  待专管员通知你时候，
  增值税一般纳税人申请认定表和增值税一
  般纳税人临时认定申请调查表
  （附表）
  上都有税务机关的签字和盖章了，
  上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，
  这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。
  
  五、领购增值税专用发票
  庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个：
  
  如何刻发票专用章
  
  刻个发票专用章是当务之急的事，
  因为在当月你买发票和开发票
  时候你都必须用到，
  不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样
  在公安或是税局去刻并且备案，
  在嘉善是可以不用在指定单位刻的，但是有个前提：刻章时必须提供《税务登记证副本原件》
  
  如何安装增值税防伪税控开票子系统
  
  到当地的金穗计算机中心，提供《最高开票限额审批表》和《申
  请开票„„表》具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后
  金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装（金穗卡、读卡器、
  IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同时办税人员被
  要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训
  后还要进行一次象征性的测试，很好过的。
  
  如何领购发票？领购发票之前要做什么？
  
  领购发票之前我们需要拿
  IC卡和金穗卡（就是装在主机里的）
  去国税局全程申报窗口发行，
  也就是激活的意思，
  之后拿发行后的IC
  卡到发票领购窗口进行第一次领购发票
  
  办理发票领购簿
  
  发行后直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，
  需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表
  （加盖公章、法人签字）
  
  第一次领购发票
  
  凭IC卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用
  发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就OK了，拿着
  25份发票可以飘回家了～
  
  第二次及以后购专用发票
  
  下月待发票用完时凭
  1.
  发票领购簿
  2.
  抄好税的IC卡
  3.
  整个25份的发票明细
  4.
  作废发票的整份
  5.
  发票专用章就可以来领购发票了
  
  六、
  
  网上认证发票
  
  月底31日前将本月的进项税发票，具体操作是打开扫描仪后，
  将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行
  实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体
  操作请参照扫描仪操作说明书
  
  七、抄税
  
  一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡
  上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信
  息则说明抄税成功。
  
  同时打印当月的专用发票汇总表，加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。
  报税是指将IC卡内的信息报至国税局服务器。
  工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。
  
  八、国地、税网上申报
  
  地税中的个人所得税是在1-7号要在网上申报完成，个人所得税
  申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种则是在10号前申
  报完成，否则每天加收万分之五的滞纳金地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的
  1.
  资产负债表
  2.
  利润表
  3
  财务信息采集
  
  申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。
  
  申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中
  将本期申报资料打印出来留存，半年一次加盖公章后送地税局！
  
  小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上VPDN和国税网上申报
  IP地址，再申报财务报表，再进行全申报就OK了，
  企业所得税和外商企业所得税则是分季预缴，年终清缴！
  
  一般纳税人要填的表多点，除了财务报表之外还有填值税销项／进项／等一些表格，填完后进行全申报就OK了
  
  上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了，
  所以一定要准备好有足够的钱，否则又要加收滞纳金了～～
  
  九、买发票
  
  发票用完后进行第二次买发票操作„„„然后周而复始，
  周而复
  始
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  2021-12-23 12:45 米塞林 客户经理

  一、报税需要带哪些资料 请问在地税局开通网上报税需要带哪些相关资料如果开通网上报税，要准备些什么资料？3122申请网上报税，需要，带申报表，资产负债表和利润表，并要盖上章的1、月底前进项发票认证解密2、报税前销项发票抄税在中介机构代开发票的一般由中介，请问在地税局开通网上报税需要带哪些相关资料地税局报税，地税局，资料怎么报税?带什么资料?1个报税时需要什么资料?4个我要浏览全部，去税务局清卡和报税需要带上哪些资料呢?哪位好心人帮帮忙税务局，资料申报成功后打印出的报表、抄税资料、I。 二、到国税局报税需要带哪些资料 想请教一下我公司是一般纳税人。那么报税一般在每个的几号啊？还有？希望讲得祥细一点。还有抄税也要带哪些资料啊。抄税和报税的区别有哪些，一般纳税人抄税、报税的注意事项有哪些？报税一般纳税人一般纳税人抄税、报税时应当注意、上纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就，我是新会计，我不知道一般纳税人要报哪些税?又要准备什么资料?又要怎样报?急急.麻烦各位报税新会计一般纳税人要看你经营项目是什么生产什么或销售什么，请问如何知道报税需要哪些财务报表和。 三、请问在地税局开通网上报税需要带哪些相关资料 那要看你报的是什么税，一般带公章，税务登记证一般有纳税申报表、增值税附列资料、财务报表。优优数学学校提示兴趣是学习，报税时填好纳税申报表会计做好资产负债表和损益表带这这两样东西去税务局吗？可以了。差不多发票合同申报表等等，需要企业财务报表.
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  2021-12-23 12:44 赖鹏华 客户经理

  公司刚成立，还没有，你其他报表零申报那么你个人所得税也可以零申报
  可以先把法人的名字录入进去，不填工资金额，直接零报可以，知道公司有员工正常运营以后再正常申报，只要是真实的没有员工，没发工资，不怕税务查的，这是税务局的人告诉我的
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  2021-12-23 12:39 赵马元 客户经理

  对于刚成立的公司没有员工，跟个税无关，是增值税零申报。

  零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：

  1、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）是指1-12月的工资薪金个税申报。

  2、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）是指年初申报去年超过12万元的个税申报。

  3、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。

  所以公司刚成立，没有其他员工，工资薪金申报个税时，选择1.代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法），把法人和会计身份证输入申报表后，还没发工资金额填零，个人所得税按月零申报就可以了。

  而其他两项个税选项还没有发生不用申报的。

  填写项：姓名、身份证号码、工资金额。

  企业个人所得税申报种类适用：代扣代缴个人所得税明细报告表（普通算法）。

  所以在公司出现缴纳个税的情况下，且开通了网上申报，在个税申报期打开地税申报网，在上面申报个税，税费是直接从公司的账上扣除的，如果账上余额不足，那么就应该带上营业执照副本复印件加盖公章的去地税局填写个税申报表并加盖公章进行申报，用银行卡缴纳税费。具体算法用个税计算器算出即可。
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  2021-12-23 12:37 龚宇飞 客户经理

  对于刚成立的公司没有员工，跟个税无关，是增值税零申报。

  零申报的增值税在国税交纳，个税在地税缴纳。申报表里个人所得税有三个选项：

  1、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）是指1-12月的工资薪金个税申报。

  2、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）是指年初申报去年超过12万元的个税申报。

  3、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于领取年金所得）是指领取年金的个税申报。

  所以公司刚成立，没有其他员工，工资薪金申报个税时，选择代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法），把法人和会计身份证输入申报表后，还没发工资金额填零，个人所得税按月零申报就可以了。

  在纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。

  需要注意，连续三个月零申报属于异常申报，会被列入重点关注对象。为了避免这种情况，还是建议申报税务。

  扩展资料

  零申报需要符合条件：

  1、办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。

  2、现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。

  3、至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。

  4、一般的，如果是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。

  5、有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表。是根据公司的土地和房产价值算的。

  参考资料来源：