其他回答(共7条)

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  2021-10-15 12:00 樊振玲 客户经理

  计提时：
  借：成本或费用360000
  贷：应付职工薪酬-工资300000
  -单位部分社保及公积金60000
  发放时：
  借：应付职工薪酬-工资300000
  贷：应付职工薪酬-个人部分三险一金及社保50000
  应交税费-个税所得税20000
  银行存款230000
  缴纳社保公积金时：
  借：应付职工薪酬 -单位部分社保及公积金
  应付职工薪酬-个人部分三险一金及社保
  贷：银行存款
  报税时：
  借： 应交税费-个税所得税20000
  贷：银行存款20000
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  2021-10-15 11:57 齐明松 客户经理

  缴纳时：

  借：应付职工薪酬—社保 (单位部分)

       职工福利费 (个人部分)

       贷：银行存款

  计提时：

  借：管理费用等—社保 (单位部分)

       职工福利费 (个人部分)

       贷：应付职工薪酬—社保 (单位部分)

              职工福利费 (个人部分)

  扩展资料：

  企业缴纳社保相关分录：
  

  1、企业分配工资

  借：管理费用（管理/销售等）

      贷：应付职工薪酬—工资

  2、计提社保（企业部分）

  借：管理费用（管理/销售等）

      贷：应付职工薪酬—社保

  3、上交杜保

  借：应付职工薪酬—社保（企业部分+个人部分）

      贷：库存现金/银行存款

  注：个人应缴部分的社保费用全部由单位缴纳，应由个人承担部分要与当月工资薪金一起合并计算缴纳个人所得税。因为单位缴的部分和个人缴的部分是分在不同的账户中体现的，把这部分公司承担的应该由个人承担的社保加到工资总额里然后再做扣回。

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  2021-10-15 11:54 路誉盛 客户经理

  缴纳时:

  借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)            其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

  贷:银行存款

  计提时：

  借:管理费用--社会保险费(单位部分)

  贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

  发放工资时:

  借:应付职工薪酬--工资(应发数)

  贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)         库存现金 (实发数)

  扩展资料：

  格式

  第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

  第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

  会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

  需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

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  2021-10-15 11:51 齐景国 客户经理

  社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下：
  借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
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  2021-10-15 11:48 齐明杰 客户经理

  借：管理费用——社保费（单位承担）
  管理费用—住房公积金（单位承担）
  应付职工薪酬—工资（个人承担社保费）
  应付职工薪酬—工资（个人承担住房公积金）
  贷：其他应付款—社保费
  其他应付款—住房公积金
  当然，也可以分别做分录
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  2021-10-15 11:45 齐智娟 客户经理

  为员工代扣代缴的四金个人部分
  借：应付职工薪酬
  贷：其他应付款
  上交时
  借：其他应付款
  贷；银行存款
  放在现金流量表中的
  职工支出
  是的
  这个是属于人家该得的
  只不过是公司代扣代缴的
  企业计提的社保是
  借；管理费用
  贷：其他应付款
  上交时
  借：其他应付款（个人+单位的）
  贷：银行存款
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  2021-10-15 11:39 黄盛沛 客户经理

  四金缴费比例：个人缴纳部分
  公司缴纳部分
  养老保险金：基数*8%
  基数*22%
  医疗保险金：
  基数*2%+基数*12%
  失业保险金：基数*1%+基数*2%
  住房公积金：基数*8%+基数*8%
  单位帮员工代扣代缴的医疗保险是从员工工资里进行扣除的
  单位计提的医疗保险是计入成本费用的