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  2021-10-14 12:43 辛国海 客户经理

  信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
  
  国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为，分为有形贸易和无形贸易类。
  
  为啥说信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。国际贸易中交易的双方通常彼此都不怎么熟悉，毕竟不在同一个国家，不熟悉对方的情况，贸易中最担心的问题就是因对方不守承若或违约造成自己的损失，贸易一旦出现问题，解决起来很麻烦。
  
  在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用，银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。
  
  银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，那商业信用自然没得说，国际贸易中交易中有了银行开具的信用证，就不用担心在国家贸易交易中因对方违约二拿不到钱的问题了，可以拿着信用证直接去银行拿钱。
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  2021-10-14 12:40 贾黎黎 客户经理

  今年以来，吴江地区出口至埃塞俄比亚的纺织品快速增长，然而装运前检验发现，产品与信用证不符的现象比较明显。
  根据《中埃质检合作协议》的有关规定，自2006年10月1日起，中国出口埃塞俄比亚的纺织品实施装运前检验，检验的内容包括质量、数量、安全、卫生、环保项目检验，价格审核，监督装载和装箱等等。
  输埃纺织面料贸易约定以信用证为支付方式，增加了贸易的安全感。但是一些企业存在轻视信用证的误区，贸易双方随意性较大。检验人员发现的不符项主要有：发票上面的货物名称描述与信用证不符；单据上公司的名称、地址等与信用证不符；货物短装造成各种单据上面的货物的数量描述不一致；各种单据上面的运输唛头不一致。
  检验部门提醒纺织品出口企业，虽然一般进口商也会接受不符单据，愿意付款。但是一旦合同的执行发生困难，信用证不符有可能成为开证行拒付的理由。所以，针对进口商不完全依照合同开证的现象，企业在与客商签订进出口贸易合同时，必须约定产品的质量要求，根据用途确定相应的检验方法和标准，并需要在合同上详细注明。另外，要认真审核信用证，发现不符及时更正，其条款应与买卖合同完全一致。
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  跟单信用证的软条款： 出口商的一大陷阱
  在国际贸易支付方式中，跟单信用证使用最为广泛，也一直被视为相当保险的一种交易方式。因此，尽管我国出口贸易也接受国际上普遍应用的多种支付方式，但主要的收汇方式仍然是跟单信用证。为此，我们应对跟单信用证的条款，尤其是软条款深加研究，这样有利于工作操作和安全收汇。
  一. 货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印鉴应由开证行证实方可议付的条款等等。
  这些条款对受益人来说极为不利，因为进口商或进口商授权人如果不来履行就不能出具检验证书或货运收据，这必然影响货物出运。但是，即使进口商检验并出具了证书或货运收据，如果未经开证行证实，也会造成单证不符。1999年1月，某三资企业将制好的一套单据交来交通银行汕头分行议付，经银行审核，发现其检验证书未按信用证条款要求的经开证行证实。企业得知后，希望把证书再寄给国外进口商，请其要求向开证行证实，但由于往返时间长，如果寄去后再寄回来又会影响交单时间，所以，只好以单证不符寄往国外开证行。由于该客户是老客户，又是资信较好的客商，所以，最后还是把货款收回来了，但是开证行已扣除了50美元的单证不符费和30元的电报费。
  二. 检验证由进口商出具和签署并由受益人会签。同时，其印鉴应与通知行持有的记录相符。
  这种条款对受益人很不利，因为主动权已掌握在对方手里。同时，不仅影响了议付时间，造成了单证不符，而且还影响了银行与企业间的关系。因此，受益人应洽进口商通过开证行来函或来电修改或删除，以便受益人操作和安全及时收汇。
  三. 检验证由某某出具并签署，他们的印鉴必须由通知行证实。
  这个条款对受益人来说也是不利的，而且开证行并没有将印鉴资料寄给通知行，致使通知行无法证实。另外根据UCP500号规定，通知行应遵守合理谨慎的原则，检查其所通知信用证的表面证实性，以保护受益人的权益，因而没有义务审核某某进口商的印鉴。
  四. 票据应出具在有受益人名称的信函笺上，注明全称和地址。
  对于这一条款，有不同的理解。有人认为，发票出具在有受益人名称的信笺上，打上其地址就可以。但也有人认为，即是在受益人的信笺上出具发票，其发票上也要打上受益人名称的全称和地址，不能只打上地址。最近有一家企业按照第一种意见制作单据，即只打上地址，结果国外开证行提出不符。笔者认为，这个条款仍不明确，应向国外开证行询问澄清以便正确制作单据。
  五. 货运收据由进口商或进口商授权的人出具并签署，其印鉴必须与开证行的档案记录相符。
  对于这些条款，受益人不能把握其印鉴是否相符，因此，出口商应洽开证人通过开证行来函或来电报修改或删除，以便安全及时收汇。
  六. 由进口商授权人出具并手签的货运收据。其印鉴必须符合信用证开证行的票据中心的记录。
  对于这个条款，受益人不能把握其印鉴是否符合。因此，应洽改。
  七. 由进口商授权人出具并签署的货运收据，其印鉴必须符合开证行持有的记录。
  对于这个条款，受益人同样不能把握货运收据上的签字和图章与开证行持有的记录相符。因此，应洽额修改。
  这都是一些非正常性条款，也是出口商所不应接受的。众所周知，由于开证人或开证申请人授权人签发检验证这一条款不仅违反了有关进出口商品检验需由一个独立贸易关系人之外的第三者、一个有资格、有权威性的检验专业机构来执行的惯例，而且也违背了跟单信用证统一惯例500号第四条规定：“在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物服务或其他行为。”根据惯例，银行不介入买卖或不参与交易，上述条款，开证人授权的代表签字须经本行（开证行）或通知行证实等，意味着银行参与了交易，违背了国际贸易惯例。因此，这种条款，明显是开证申请人与开证行串通一气，坑害出口商的。假设企业所交货物与合同规定完全一致，开证申请人授权的代表也出具了检验证，只要开证申请人勾结银行，指示银行否认该代表是经该行同意的，那么，企业就不能从银行获得货款。为此，为了出口商本身的权益，应加强对信用证条款，尤其是软条款的审核，以便及早发现问题，及时洽进口商通过开证行来函或来电报修改或删除，为顺利出运货物和安全及时收汇铺平道路。
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  信用证使用的局限性及风险解析
  一、 信用证 支付方式迅速下降
  20世纪60-70年代，全球 进出口 贸易额的85%以上都是采用 信用证 方式来结算的。但进入90年代以后，信用证支付方式的使用率却迅速下降，而非信用证支付方式，如付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)以及赊销(O/A)等以商业信用为付款保证的支付方式却大行其道，很快成为国际贸易中的主流支付方式，L/C风光不再。引人关注的是越是经济不发达或欠发达地区，或是外汇管制严格的国家，信用证越普及;相反越是经济发达国家，信用证使用比例越小(见表1)。
  二、信用证的局限性
  1、手续繁杂、耗时冗长。信用证业务以出口商提交符合信用证 条款 的单据为银行付款的前提条件。但单据在邮寄过程中有时耗时较长，对短途交易来说平添了许多麻烦。如中国大陆销售到台湾省的产品须在香港转运、转单，从 天津 新港启运，货物经香港转运至台湾省约需7天，而单据转至台湾省则需10天左右。
  2、费用过高。信用证占用了相当的信用额度，并且费用种类繁杂，所需费用是所有结算方式中最高的。
  3、相当信用证交单时间 规定 得不甚合理。一般说来，如信用证无交单时间的 规定 ，可按最迟装运日后21天内提交银行议付有效，但必须在信用证规定的有效期内。而实际中，信用证有效期常短于规定的装运日后21天的最迟期限。或者信用证明确规定了在装运日后15天内交单，但有效期较之提前。这些规定都常会令出口人没有足够的时间在出现不符点的情况下及时更改或修改单据。
  三、信用证的风险
  由于信用证机制本身存在法律漏洞，使得各种纠纷、欺诈时有发生。
  1、申请人的风险。信用证虽然可以通过开证额度的使用给予进口商一定时间的融资需要(远期信用证更能提供这种需求)，但它并不能够保证进口商一定能得到他所需的货物。因此，信用证条件下，进口商仍将面临收到与合同不符的货物的风险。
  2、受益人的风险。信用证强调出口商只要能在信用证规定的时间内向银行提交与信用证 条款 相符的单据就能得到付款的保障，但这种保障是有限度的。一旦开证行所在国发生政局动荡或经济波动，或是进口国因外汇短缺推迟开立信用证，出口商还是要面对货款无法收回或迟收款的风险。
  3、银行的风险。信用证项下银行付款以单据为前提。如遇受益人伪造单据，被申请人发现而起诉，开证行可以止付。但若在此之前，指定银行(付款行/保兑行)在单证相符前提下已实施付款，它将被开证行拒付。因此，指定银行将蒙受损失。其次，如申请人破产倒闭、无力偿付时，开证行就要独立承担风险。最后，如申请人与受益人相互勾结，在无贸易背景下伪造 进口合同 骗取银行开证，受益人再伪造单据骗取银行承兑或付款，这种情况下将使指定银行和开证行均承担较大的风险。
  4、保兑信用证。一般来说保兑信用证可以转移因开证行所在国政局或经济动荡带来的风险。但实际业务中有过信用证项下保兑行就是开证行在国外的分行的情况。在此情形下，一旦开证行无力偿付，那么保兑行也无法行使其保证付款的责任。因为开证行的分行作为保兑行并非是第三方保兑，所以保兑行转移政治或经济的风险能力就大打折扣了。
  四、有效利用信用证的策略
  鉴于信用证的种种局限性和风险，在实际操作中出口商应针对性地选择合适的结算方式。
  1、简化信用证单据条款。开立信用证之前，出口商可与进口商商订信用证项下需向银行提交的单据的种类。较安全的做法是尽可能使单据种类越少越好，并且对于单据的描述也尽可能简单化，以防止不符点的产生。
  2、加强成本核算。如果合同成交金额较小，而信用证所需费用又较高时，就需考虑是否还有必要采用信用证进行结算。如系成交金额大的交易，为保障货款的安全而必须采用信用证结算时，就需选择收费合理的银行。出口商可同进口商协商选择相对收费较低而信誉较好的银行开证、 通知 、议付或保兑。
  3、规定合理的交单时间。通常较好的信用证会出现有效期与规定的交单时间的最迟期限为同一天。但若出现前面所述的不一致时，就需提出修改，以确保有足够时间制单、备单，并且在有不符点时能在有效期内进行修改或替换。
  4、重视客户信用。初次建立业务关系时，在对对手缺乏足够了解的情况下，有必要采用信用证，而针对有着多年贸易关系的老客户，则可考虑采用其它更灵活简便的支付方式。
  5、防范进口国的风险。对出口商而言，如进口国政局动荡或经济形势不稳定时，极有必要选择保兑行实行保兑。但不可选择开证行的分行为保兑行，而要选择那些信誉度高的大银行为信用证实施保兑。或在不保兑前提下投保出口信用险，以转移来自国家政局或经济方面的风险。
  6、投保出口信用保险。对于出口商而言，投保出口信用险是规避信用证下各种可能存在风险的有效方法。出口信用保险是各国政府为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险风险基金的 政策 性保险业务，是国际上公认的支持出口、防范收汇风险的有效手段。目前，全球贸易额的12%-15%是在出口信用保险的支持下完成的。
  7、控制货权。在进口商付款前，出口商需严格控制货物所有权。出口商的单据出现不符点时，进口商可根据不符点情节严重与否或其它原因接受或放弃不符点事实。而进口商如在付款前得到了正本 海运提单 ，那么他极有可能不接受不符点，或提出降低货物价格，从而给出口商带来损失。因此，出口商可把 海运提单 做成凭银行指示，这样进口商如不接受不符点，货权由银行控制。届时全套单据可由银行听从出口商处理。
  8、慎重选择合适的信用证。一般而言，保兑(包括沉默保兑)信用证和备用信用证可以有效预防国家风险;而不保兑信用证只能预防商业风险。但如合同有争议时，选择自由议付的信用证要比不可议付信用证更能起到防风险的目的。备用信用证通常用于保证未结清帐户的贸易，要求开证行在卖方提交能证明进口人未付款的单据时向卖方付款。在某些国家被用于替代银行担保。目前主要在美国使用。
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  2021-10-14 12:37 龚安静 客户经理

  信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。我们知道，采用汇付进行预期付款，是买方处于不利地位，而采用汇付进行迟期付款则是卖方处于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款。因为，卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据。一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的。
  为了使买卖双方都处于同等地位，人们发明了信用证支付方式，由银行出面担保，只要卖方按合同规定交货，就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。信用证是有条件的银行担保，是银行（开证行）应买方（申请人）的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方（受益人）一笔款项。卖方（受益人）得到这笔钱的条件是向银行（议付行）提交信用证中规定的单据。例如：商业、运输、保险、政府和其他用途的单据。
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  2021-10-14 12:34 梅金荣 客户经理

  信用证作为国际结算方式，虽然对双方保障较好，但是也是陷阱重重。
  1.一些信用证软条款，最常见的一个，到期地点在申请人所在地，这就缩短了制单时间。
  2.信用证陷阱，比如信用证要以申请人确认方生效等等。
  建议可以咨询通知行。
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  2021-10-14 12:31 黄益溢 客户经理

  信用证的性质
  采用信用证方式，只要出口人按信用证规定提交单据和汇票，银行保证付款，所以信用证的性质属于银行信用的结算方式。由于银行信用优于商业信用，容易被出口人接受，有利于交易达成；促进了国际贸易的发展。
  进口人办理了开立信用证手续，并不是对外付款，如果开证行倒闭失去支付能力或信用证的单据出现不符点造成拒付，进口人还须采取其他方式付款，所以，使用信用证方式结算是出口人得到的商业信用保证之外的银行信用保证。采用信用证方式结算，对出口人、进口人、银行等当事人都有好处。
  1．对出口人来说，只要按信用证规定交货，向指定银行提交清结、齐全、完整的单据，收取货款就有保障，而且在装运之前和装运之后，通过一定方式可以向银行融通资金。
  2．对进口人来说，申请开证时只需缴纳少量保证金或不交保证金，大部分或全部货款，待单据到达后再行支付，减少资金占用。如果是远期信用证，还可出具信托收据凭以向开证行借单先行提货出售或使用，汇票到期再向银行付款。进口人可以通过信用证上所列条款，控制出口人交货时间、货物的质量和数量。
  3．对银行来说，开证行只承担保证付款的责任，它保证的只是信用而不是资金。当受益人或议付行交来汇票和单据之时，银行控制了代表货物所有权的装运单据，又加上开证申请人交付一定保证金，对银行来说没有太大风险。银行可以获得开证申请人的保证金利息和押汇利息以及各种手续费等。
  简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
  信用证是开证银行对受益人（卖方）的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成为首先付款人，故属于银行信用。
  信用证的特点
  一 开证行负第一性付款责任
  二 信用证是独立自主文件
  三 信用证是一种单据交易
  信用证的作用
  信用证是国际结算的重要组成部分，信用证业务集结算和融资为一体，为国际贸易提供综合服务，对进出口商及银行都有积极作用。
  （一）对出口商的作用
  1、凭单取款。信用证支付的原则是单证严格相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证规定相符，“单证一致、单单一致”，银行就保证支付货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。
  2、外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。
  3、资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于资金周转，扩大出口。
  （二）对进口商的作用
  1、保证取得代表货物的单据。在信用证方式下，开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议付货款都要求做到单证相符。都要对单据表面的真伪进行审核。因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提单，它是货物所有权的凭证。
  2、保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出口交货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。
  3、提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要交纳一定的押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行开证义务。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。
  （三）对银行的作用
  开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各银行的业务项目之一。
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  2021-10-14 12:25 黄盛毅 客户经理

  信用证结算在国际贸易中的有利作用
  
  1. 信用证结算解决了贸易双方互不信任的矛盾。首先,信用证使用的前提是买卖双方缺乏相互满意的信任基础,需要借助银行信用实施国际贸易结算。采用信用证结算,由银行出面担保,只要卖方按合同规定交货就可拿到货款,而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款。这种支付方式使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位,在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱,一手交货”的现场交易所具有的安全感,解决了双方互不信任的矛盾。其次,降低了风险成本。在国际贸易中,国际结算风险成本主要是违约风险成本。如:在托收方式下,出口商将商品运抵进口商所在国后,进口商拒绝付款、拒绝提货的可能性要大大高于信用证支付方式。
  2. 保证出口商安全收汇,保证进口商安全提货。对出口商来说,信用证可以保证出口商在履约交货后,按信用证条款的规定向银行交单取款,即使在进口国实施外汇管制的情况下,也可保证凭单收到外汇。对进口商来说,信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据,并可通过信用证条款来控制出口商按质、按量、按时交货。在交易中追求自己利益的最大化,这是国际贸易商人的理性行为。出口商的利益最大化莫过于收到了款项而不提供商品,进口商的最大利益莫过于不付钱而获得自己想要得到的商品。当存在违约风险,考虑贸易风险成本时,双方首选的支付方式是信用证。
  3. 进出口双方均可在信用证项下获得资金融通。对进口商来说,开证时只需缴纳部分押金,单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证,进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售,到期向开证行付款。对出口商来说,在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇,取得全部货款。 信用证结算在国际贸易中的弊端
  
  1. 风险并没有完全排除。在信用证方式下,出口商仍有可能遭到进口商不开证或不按期开证的风险。出口方银行有可能遭到开证行倒闭或无理拒付的风险。信用证业务的实际效用偏重于促使进口方履行付款责任,而对出口方提供与信用证要求相符单据的约束力比较小。当交易中存在较大违约风险时,信用证是支付交易成本最低的结算方式;但当违约风险较少时,使用信用证结算则会增加交易成本,为理性的交易者所不采用。
  2. 在信用证业务中,只要交单相符,开证行就会付款。如果交单相符,而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求(例如品质、包装有缺陷等),进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题,买卖双方自行解决。对开证行来说,只要交单相符,就必须承付。但银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符,申请人不能由于受益人以前一笔出口货款的索赔尚未解决而要求开证行拒付,用这笔货款来抵偿索赔款。
  3. 结算手续复杂、费用较高,增加了贸易结算成本。首先,除了必需的发货、交单、收款、付款外,还增加了申请开证、通知、议付、审单等环节,手续复杂;再次,在信用证业务中,银行每做一项服务均可取得各种收益,如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用,加大了结算成本。
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  2021-10-14 12:22 龚崇松 客户经理

  国际信用证结算需要注意以下事项：
  1、国际信用证结风险并没有完全排除。在信用证方式下,出口商仍有可能遭到进口商不开证或不按期开证的风险。出口方银行有可能遭到开证行倒闭或无理拒付的风险。信用证业务的实际效用偏重于促使进口方履行付款责任,而对出口方提供与信用证要求相符单据的约束力比较小。当交易中存在较大违约风险时,信用证是支付交易成本最低的结算方式;但当违约风险较少时,使用信用证结算则会增加交易成本,为理性的交易者所不采用。
  2、在信用证业务中,只要交单相符,开证行就会付款。如果交单相符,而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求(例如品质、包装有缺陷等),进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题,买卖双方自行解决。对开证行来说,只要交单相符,就必须承付。但银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符,申请人不能由于受益人以前一笔出口货款的索赔尚未解决而要求开证行拒付,用这笔货款来抵偿索赔款。
  3、结算手续复杂、费用较高,增加了贸易结算成本。首先,除了必需的发货、交单、收款、付款外，还增加了申请开证、通知、议付、审单等环节,手续复杂;再次,在信用证业务中,银行每做一项服务均可取得各种收益,如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用,加大了结算成本。