其他回答(共7条)

• 

  2018-05-04 10:58 龙山红 客户经理

  商业银行信贷风险的成因与防范
  1997年席卷亚洲的金融危机，虽然未对我国国民经济的发展造成明显的重大损失，但对我国国民经济和社会生活的各个方面造成了不良影响，同时对我国金融机构和部门提出了严重警示。我国加入WTO之后， 国民经济的发展将进一步溶入国际社会，经济发展的全球化、市场化、一体化更加明显，面临的竞争将更加激烈，为此，商业银行必须加快和深化金融体制改革，提高国际竞争力，把防范和控制信贷风险作为一项长期而艰巨的任务来抓，以提高商业银行信贷风险抵抗能力和防范能力。(大资金正绞尽脑汁预谋新一轮大行情!)
  一、信贷风险产生的原因
  信贷风险是指银行信贷资产遭受损失的可能性。信贷风险的成因主要体现以下三个方面：(剖析主流资金真实目的，发现最佳获利机会！)
  （一）来自于银行方面的原因
  1.金融体制改革滞后，理论认识和观念上存在误区。尽管商业银行进行了金融体制改革，实行了“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营方针，但因长期受计划经济体制的影响，商业银行一直给人的感觉是企业但又不象企业，不是行政机关又象行政机关，往往以政府“帐房先生”或“出纳员”的角色出现，大部分银行从业人员商业意识、风险意识比较淡薄，信贷活动没有完全按照市场经济规律办事，常常带有明显的计划经济痕迹。一个明显的例子就是目前正在进行的国有大、中型企业改革，国有商业银行承担了国企改革绝大部分贷款，作为国有商业银行，帮助国有大、中型企业走出困境，迎接即将入世的挑战，具有不可推卸的责任和义务，但这种责任和义务应该建立在市场经济条件下，商业银行应有自己的主动权和选择权，而不应完全根据政府政策的意图实行偏好性的倾斜贷款，这样做往往是怀着美好的愿望，造成更大的问题。使商业银行在其经营活动及自身的发展过程中，背上了沉重的包袱和不安全的隐患。
  2.商业银行的经营管理工作仍需进一步加强。由于我国金融制度的不完善，各商业银行之间彼此之间进行了盲目、无序的竞争，如放弃原则为企业多头开户，致使企业逃避了信贷资金的监督。同一银行内部，还没有完全形成一个强健、高效、充满活力的有机整体，如信息部门未能及时、准确、全面地了解和掌握相关信息，即便是所掌握的信息，也未能被有关部门和决策领导采用；信贷部门对信贷管理不严，在信贷过程中，贷款审批职责模糊不清，“三查”制度没有严格落实，只是流于形式，对信贷对象缺乏深入、细致的了解，在贷款发放后，未能及时实施有效的跟踪监督；会计结算部门发现银行贷款被挪作他用未能够及时予以阻止，超过期限的贷款该扣留的也未予以扣留；稽督部门对贷款的运行情况没有进行全面的稽查、监督，使一些本来可以追缴回来的贷款沦为风险贷款。
  3.商业银行缺乏高素质人才，是导致银行产生信贷风险的又一个内部因素。信贷管理工作需要大量既憧银行业务又了解企业生产经营，既有深厚而渊博的经济、金融、法律知识，又有较强的社会活动能力，既要有较强的业务能力，又要有良好的政治思想素质的人员。
  （二）来自企业方面的原因
  1.企业认识上出现偏差，长期以来，受计划体制的影响，许多企业领导片面地认为企业是国家的企业，银行是国家的银行，银行贷款就是国家的贷款，赚了钱是国家的，亏损也是国家的，生产经营活动完全不按照市场经济规律办事，理所当然地认为，企业盈利是由企业创造的就应该由企业来支配，一旦企业亏损，就依赖政府，依靠银行贷款来维持企业的正常运转，根本不考虑企业是否有能力偿还贷款，只要能从银行拿到资金，就可以给职工发工资、搞基本建设，根本不考虑成本的高低，长期负债经营。银行则背上了企业转嫁过来的包袱。
  2.企业经营管理不善、经济效益低下、社会负担过重、设备老化，经营管理仍然走外延扩大再生产的老路子，以粗放式经营为主，市场应变能力、市场竞争能力、抵御市场风险的能力比较有限，所有诸多方面的原因，导致企业经济效益低下，资金使用效益不高，产品积压，难以销售，亏损严重，银行贷款无力偿还，积累了大量的不良债务，从而形成信贷风险。
  （三）来自于政府、政策等其他方面的原因。
  1.政府干预。行业主管部门和地方政府出于本位主义的角度，片面地追求发展规模、发展速度，争贷款、争投资、争项目，运用各种手段，乃至是行政手段来寻求银行的信贷支持，银行被迫执行“行政贷款”、“条子贷款”，这些贷款往往无法收回，形成滞帐、呆帐。甚至在银行依法追缴贷款的过程中，一些地方政府不同程度地存在地方保护主义，干涉司法程序，导致银行贷款无法追。
  2.国家政策、经济发展的环境变化和运行态势，也对银行的信贷资产造成不同程度的影响。国家在经济发展过程中，根据国民经济发展的实际水平，根据国内和世界的经济、政治环境，在不同时期采取相应的货币、金融等经济政策，银行信贷行为一旦与经济政策的变化或经济环境的变化无法完全适应，也容易形成不良信贷，让我们来看看货币政策时紧时松的情况：货币政策宽松时，容易导致信贷管理出现忽视贷款的质量而大最放款的现象；在货币政策紧缩时，信贷管理又不得不压缩正常贷款，“一刀切”的货币紧缩政策，使许多运营良好的企业生产资金严重短缺，无足够的资金来购买原材料，企业无法正常生产，甚至被迫停产，资金正常运转也受到阻碍，贷款到期不能归还，同时由于货币紧缩，市场购买力下降，企业产品大量积压，占用大量资金，从而影响贷款的效益。
  3.战争、自然灾害等其他意外事件的影响。因自然灾害，如地震、火灾、洪水、干旱等不可预测的原因，破坏企业生产，造成企业财产损失，从而影响贷款安全。
  二、信贷风险的防范与调控
  商业银行针对导致信贷风险的种种原因，对症下药，采取相应的系统措施，形成系统的防范、调控机制，减少乃至杜绝产生新的不良贷款。
  （一）真正建立起市场意识、商业意识，使商业银行能按照国际惯例，遵循市场经济规律，摆脱传统观念和意识的束缚，从政府的庇护下完全溶入到市场经济中，努力摆脱政府的行政干预，真正明确自己的经营目标，必须以资金的安全性、流动性、效益性作为自己的经营原则，实行资产负债比例管理，完善经营管理体制，把商业银行办成独立自主、自负盈亏、自我约束、自我发展的金融企业。
  （二）建立和健全信贷风险监测预警机制。
  许多事情的发生部有一个量变到质变的过程，商业银行将有关企业的一些统计指标组成一个较完善的指标体系。利用企业在这些指标上的统计资料，通过定量分析与定件分析相结合的方法，对企业的综合情况进行评估，通过对企业的监测，对商业银行的信贷活动发出预警。这个情标体系通常包括如下指标：
  1.企业偿债能力指标
  （1）流动比率，又称营运资金比率，是企业流动资产与流动负债之比。
  （2）速动比率，又称酸性测试比率，是速动资产与流动负债之比。其中， 速动资产：流动资产－存货－待摊费用
  （3）资产负债比率，是指负债总额与全部资产净值之比。
  2.企业盈利能力指标
  （1）资产收益率，又称投资收益率。 它是用来衡量企业有效利用所有资产的能力。其计算公式为：
  资产收益率＝税后净利润／（资产总额－无形资产）
  （3）销售利润率，是指企业税后利润与销售收入之比。
  3.企业营运能力指标
  （1）存货周转率，是指销货成本与平均存货之比。
  其中，平均存货＝（期初存货＋期末存货）／2
  （2）应收帐款周转率，又称为收帐比率，是指赊销净额与平均应收帐款之比。
  （三）建立和健全信贷风险的防范机制，包括三个方面的内容：风险规避机制、风险分散机制、风险补偿机制。
  1、风险规避机制。主要是多种规避方法的综合运用，常见的方法有：
  （1）资产结构短期化，即提高短期资产的比重或降低资产的平均期限， 这种方法既有利于利率订价处理市场风险或利率敏感性来调整资产负债，又可以增强资产流动性的应付信用风险；（2）在开展外币业务时， 根据商业银行自身的实力和对汇率变动的准确预测，市种选择上选择收硬币付软币、借软市贷硬币；（3 ）债务互换，所谓债务互换是指两个或多个债务人依据各自的相对优势，通过金融中介相互交换所需支付债务本息的市种和利率的种类与水准；（4 ）避重就轻地进行投资，对待众多的投资项目，尽量选择投资风险小的项目，力求避免风险过大的项目。
  2.风险分散机制。风险分散的做法各种各样，其精髓就是“不将全部的鸡蛋放在同一个篮子里”，商业银行不将贷款集中于某一行业，不将贷款集中于某一地区，不将贷款集中于少数客户手中，通过这些办法，将银行信贷资产进行调整，使其结构多样化，尽可能选择多样的、彼此相关程度较小的资产进行搭配，从而降低整个资产组合的风险程度。
  3.风险补偿机制。补充商业银行的自有资金，建立风险后备金制度，试办银行贷款保险业务，增强抵御风险的能力。
  （四）完善商业银行的监督体系，构建风险稽查机制。
  防止和减少信贷风险，商业银行必须建立、健全监督稽核机制。稽核检查是以第三者的身份对信贷风险进行经常性的跟踪稽查，既稽核经营者，又监督管理者。通过对信贷资产运动全过程的监督，及时发现问题，对发现的问题积极采取补救措施并提出改进的建议，最大限度地降低信贷风险。
  （五）建立和健全人才培训与任用机制。
  商业银行防范信贷风险，更长远的一项措施是建立一套行之有效的人才培训与任用制，应充分利用一切可以利用的条件，多渠道、多形式、全方位地对银行从业人员进行培训，如思想素质培训、岗位培训、知识更新培训、业务知识竞赛等活动，提高银行从业人员的总体素质和水平。只有这样，才能在激烈的竞争中保持长期、稳定、协调发展。
• 

  2018-05-04 10:55 黄盛沛 客户经理

  当前我国商业银行信贷风险质量管理存在的主要问题
       1.信用风险管理机构方面存在问题。在我国商业银行中)负责信用风险管理的主要是贷款部门的贷款员)这远远不能满足实际信用风险管理工作的需要。
       2.信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言)贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿)无论是贷前调查还是贷时审查)都缺少科学而完整的客观评价)且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后)银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与)这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆帐贷款的增多。另外)贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩)缺乏明确有力的激励约束机制。
       3.信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时)采用定性方法者较多)缺乏系统科学的定量分析)信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段)缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具)如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行)评级的主观性强。另外)我国商业银行电子化起步较晚)很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库)缺乏像美国JPMorgan公司那样的成熟的信用风险管理专家系统。
       4.信贷人员综合素质不高。我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员)信贷人员素质不高)风险意识薄弱)缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷部门规章制度不健全)内部管理不完善)信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至以权谋私等行为皆有发生～
• 

  2018-05-04 10:52 齐敬磊 客户经理

  国有商业银行信贷管理体制怪圈
  我国商业银行信贷管理体制改革似乎形成这样一个怪圈：放权让利→内部
  人控制→不良贷款巨额递增→加强监管→信贷紧缩→产生新的不良资产，即我
  国政府在商业银行信贷管理体制改革过程中处于一种两难境地：既担心过度监
  管会造成信贷紧缩，又担心权力过度下放会导致对内部人控制的失控，那么，
  究竟是什么原因造成我国信贷管理体制改革不能适应市场经济发展的客观要求
  呢？其原因之一是国有商业银行产权主体虚置。现代企业理论要求所有人和债
  
  1
  权人对经营者进行监督和约束，而国有银行的所有权是由中央政府和地方政府
  代表行使的，银行的债权人主要是储蓄的居民，经营权掌握在银行经理手中，
  所有权和经营权相分离的结果必然存在激励不相容、信息不对称和责任不对等
  等问题。银行经理在个人效用最大化原则的主观动机驱使下，为了自己或部门
  利益可能违规经营，发放明知难以收回的贷款，而产生的呆帐最后由国家代表
  的所有权人承担；其原因之二是国有商业银行委托——代理链中各主体的权力
  和义务不对等。中央政府对于金融机构的管理一般是通过中间人（中间人主要
  是中国人民银行和工、农、中、建四大国有银行的各级主管部门）来进行。中
  间人相对于上一级来说是代理人，相对于下一级或银行来说是委托人，这样就
  形成了一条委托——代理链。但是，在这个委托代理链中，各个主体的权利和
  义务是不对称的；其原因之三是独特的银行权力结构。国有银行的权力结构比
  较特殊，表现在行政干预下的内部人控制。政府对银行的人事任免拥有绝对的
  权威，其债权人几乎没有发言的权力，且政府对经理人员的任免、奖惩标准不
  仅仅取决于银行经济绩效，还包含政治和其它等主观因素，这必然使得银行经
  理人员的行为目标效用函数偏离银行财富最大化的准则。此外,商业银行信贷管
  理体制几个阶段的划分正好构成我国金融体制渐进式改革步骤“次优选择”的
  集合,中国改革以来持续的经济高速增长在一定程度上可以说是以银行信贷扩
  张和不良资产的积累为代价的，而从次优选择银行信贷管理体制改革的时点看，
  信贷金融制度安排在时间表上确实存在着严重的错位，次优拐点选择把持不当。
  三、 国有商业银行信贷资金配置错位
  1、国有商业银行信贷投资偏向。如果以工业总产值或不同经济类型的产值
  为因变量Y ，以商业银行信贷资金用于固定资产投资的金额做自变量X ，通过
  i it
  线性回归求出 1984 年-2004 年因变量对自变量的弹性，结果表明国有工业产值
  对信贷资金投入的弹性最小，仅为 0.757，小于集体企业、城乡个体及其他经济
  类型对信贷资金投入的弹性，这说明国有银行强力扶植国有经济是以降低金融
  系统的信贷资金效率为代价的，即经济体制改革过程中的金融制度安排，存在
  着明显的“所有制歧视”和“信贷偏向”，金融抑制现象长期伴随中国经济生活
  的现实之中。
  2、国有商业银行信贷资金漏损。我国经济体制已由传统的计划经济体制转
  
  2
  向多种经济成分并存的社会主义市场经济新体制，政府主要采取控制利率和信
  贷配给手段对银行进行调控，不同所有制企业贷款利率和贷款规模不同，导致
  商业银行信贷市场双轨制，并由此产生出一块租金市场，蕴藏着巨额信贷租金
  成为金融机构寻租的源泉，吸引众多利益集团参与分享租金，导致我国商业银
  行信贷市场资金的严重漏损。我国商业银行信贷市场每年巨额资金漏损严重又
  伤害了企业的融资能力，其后果是经济效益好的私营个体企业得不到贷款，或
  贷款成本过高,而经济效益差的企业则可以通过贿赂或政府保护容易获取商业
  银行信贷资金，这显然是一种典型的逆向选择行为。
  3、国有商业银行政策性贷款问题突出。政策性贷款是商业银行信贷风险增
  大的重要途经，政策性贷款实施结果严重降低了我国金融系统的营运效率。
  4、国有商业银行信贷市场行为金融范式凸现。商业银行信贷市场存在“羊
  群行为”、“非贝叶斯法则”、“过度反应”等行为金融学现象；比如中国四大国
  有商业银行集中了银行业 80%左右的信贷资金，且这四大国有商业银行 80%的贷
  款发放给了只占经济总量约 40%的国有大企业，而更奇怪是非国有商业银行也将
  贷款集中投向大企业，也就是说，国有大银行将贷款投向大企业的行为对非国
  有中小型银行形成了群体压力，非国有中小型银行在信贷市场信息不对称的影
  响下无法掌握足够的信息帮助自己做决策判断，就只好选择从众策略，将贷款
  集中投向大企业，以致商业银行信贷市场资金配置羊群行为凸现。
  5、国有商业银行规模经济和范围经济。国有商业银行存在规模经济而股份
  制银行存在轻微的规模不经济;国有商业银行在其传统业务(存款、贷款)上具有
  规模经济,在投资上具有规模不经济,股份制商业银行则相反;国有商业银行及
  股份制商业银行都存在总体范围经济;国有商业银行在贷款和存款上的范围经
  济大于在投资上的范围经济,股份制商业银行在贷款上不具在范围经济,而在投
  资和存款上具有显著的范围经济;国有商业银行和股份制商业银行在贷款和投
  资组合上都不具有成本互补性,而在贷款和存款及存款和投资组合上都具有轻
  微的成本互补性。
  四、防范与控制国有商业银行信贷风险的对策建议
  加入 WTO 后，随着我国资本市场逐步开放，信贷市场将会形成这样一个局
  面：存款规模扩大、贷款利率降低、争夺存款资源的“价格战”异常激烈，银
  
  3
  行业所获利润减少、社会总体利润增加，中资银行赢利能力弱、外资银行赢利
  能力强。这既给我国金融市场发展带来了很好的机遇，也带来了更大的挑战。
  我们必须采取有效措施积极应对。
  第一，建立竞争性的金融体系。我国经济已经形成了多种经济成分并存、
  多层次发展的所有制经济结构；而金融体系基本上仍是以国有银行垄断为基础
  的一元体系，难以适应经济成分多元化的市场经济要求。因此，要逐步放松银
  行业市场准入的限制，加快利率市场化的进程，建立以市场为导向的国有与非
  国有地区性的金融机构，鼓励非国有产权主体的设立和发展，使金融市场上存
  在独立的、规模合理的、相当数量的中小金融机构，形成多种层次、多种类型
  的金融机构并存的竞争局面，从而建立起竞争性的金融体系。这不仅有利于强
  化信贷资金配置的市场性，提高商业银行的经营能力，促进金融市场有效竞争
  的形成，而且还有利于促使信贷资金的供给能够满足我国非国有经济持续快速
  增长的客观要求。
  第二，建立长期的、有效的激励制度。国有商业银行在实行制度变迁和内
  部组织结构调整时，应积极借鉴和吸收西方发达国家大银行的管理制度和管理
  经验。比如，可采用股票期权方式激励银行高层管理者；设立限制性股权或通
  过延期股票发行激励中层管理人员；鼓励普通员工投资入股，强化员工激励机
  制，推行“货币福利”激励，从而加快推动国有银行商业化进程。
  第三，提升商业银行的国际竞争能力。我们应该借鉴市场经济发达国家中
  央银行的监管方法和监管经验，运用“不对称原则”逐步开放金融市场，利用
  “保障条款”和“例外条款”合理保护金融市场，使用“市场对等开放原则”
  加快实施国际化发展战略，支持和鼓励我国金融机构走出国门、积极参与国际
  竞争，从而不断提高中资银行的国际竞争力。
  第四，妥善处理商业银行的不良贷款。国有银行机制转换是处理不良资产
  的根本、加强监管是处理不良资产的保证、发展经济是处理不良资产的灵魂。
  国有商业银行在现有产权体制下作为债权人的国有银行与作为债务人的国有企
  业之间无法形成真正意义上的借贷关系，从而导致国有商业银行大量不良资产
  的产生,故处理国有银行不良资产首先要从产权体制改革入手，建立现代企业制
  度的国有商业银行,其次构筑以“人民银行从严监管、金融机构自我控制、金融
  
  4
  同业自律和强化社会监督”为框架的“四位一体”银行监管体系,最后通过发展
  国民经济总量，稀释、控制不良资产的比例, 最终使银企之间走出困境，步入
  正常发展轨道。
  第五，改革国有商业银行产权结构。产权不明晰的银企关系为不良贷款提
  供了滋生的土壤。国有商业银行要摆脱目前经营困境，必须从产权结构改革入
  手，建立现代商业银行制度。应认真吸取不彻底改制上市的国有企业经营管理
  的经验教训,国有商业银行上市一定要避免“一股独大”现象,在组建股份公司
  时要吸收足够的民营企业、机构投资者和个人参加，把国有商业银行改制为真
  正多元投资主体的有限公司，建成产权明晰的、法人治理结构比较完善的多元
  化股份制银行。
  第六，对商业银行管理决策者实行聘任制。中国银行和中国建设银行的资
  本重组标志着我国商业银行深层次改革向前迈进了一大步；而改革能否成功,在
  一定程度上将取决于银行治理方式和高级管理人员任命方式的变革。因此，应
  引入竞争机制，对高级管理人员应实行聘任制，聘任那些既具有丰富的经营银
  行的专业知识和技能，又具有战略眼光、能把握产业动向及谋划好银行发展蓝
  图的人才担任上市国有商业银行的高层管理者。只有这样，才有可能避免和抑
  制因行政主管部门派遣管理者而导致管理层的权力超越股东和董事会的现象，
  使 “内部人控制”现象长期困扰国有商业银行“委托——代理”难题得以妥善
  解决, 也使非理性配置信贷资金的行为得到有效控制。
• 

  2018-05-04 10:49 龙宇飞 客户经理

  信贷风险
  基本解释
  信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。
  商业银行信贷管理中的问题及对策
  商业银行信贷管理，从广义上理解包括：制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。 当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面： 一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。 二、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。 三、贷款“三查”制度不落实。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。 四、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几方面的问题：(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；(3)按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；(5)不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。 五、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。 六、违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问 题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：(1)前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；(2)个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；(3)部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。 从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作部门的职责，保证信贷工作中的每一项权力都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性，同时，通过明确信贷工作人员的职责分工，加大对信贷工作人员的纪律约束，保证信贷工作人员的整体素质。具体来说，商业银行解决信贷管理低效率的问题，应该采取以下对策措施： 一、修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的贯彻落实。首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”；另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据，并同时在合同中规定，如因其报告不实而致使贷款损失，注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。 其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。包括：在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生；制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。 二、建立健全信贷专门管理机构，防止信贷权力的过分集中，实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分离制度，尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。 其次，对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。 第三，将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道“防火墙”。但为了保证信息的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的情况发生。 三、建立借款人信用信息共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。目前借款人信用信息系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款
  编辑本段商业银行信贷风险的概述
  一、商业银行信贷风险概述
  信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。 商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高, 也难以弥补信贷本金的损失! ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。因此，研究信贷风险意义重大。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征： (一)客观性 只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。 (二)隐蔽性 信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。 (三)可控性 指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
  二、商业银行信贷的主要风险及对策
  一、操作风险 1）操作风险的概念：入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。 根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等, 另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。 2）操作风险管理对策及建议 解决操作风险的方法, 根据新协议, 主要有基本指针、标准法和内部模型法三种, 核心是根据不同的风险权重配置资本。但对我国商业银行来说, 由于个人住房信贷操作风险数据收集困难和业务开展时间尚短, 基本上无法采用统计法和信息模拟, 操作风险的不可预测性在我国尤为突出, 因此比较现实的做法是把防范操作风险的重点放在以下四个方面 一强化流程的管理 1对现有流程进行检查和梳理, 杜绝可能存在的漏洞。目前我国各商业银行虽然都设有法规部门和风险管理部门, 但没有具体的操作风险管理部门, 更谈不上个人住房信贷的操作风险管理部门。在借款合同、借款流程上存在较多的漏洞, 如果不及早进行纠正, 将严重影响 到业务的发展。 2对新开发的产品进行认真的分析和市场调研, 进免盲目投入、无效投入和高风险投入。目前个人住房信贷业务的产品更新逐渐加快, 各行为了抢占市场份额, 在还款方式、担保方式、办理方式等很多方面进行了大量创新, 但这些创新是否经过了充分的市场调研和严格的操作风险审查, 值得怀疑。据了解, 我国的商业银行在推出一个新的个人住房信贷产品前, 很少进行精确的数据分析和预测, 住往根据经验和领导的主观判断,这既是由于数据库尚未建立, 也因为我国商业银行对市场调研的不重视。应急手段的建立和完善。对检查出来的漏洞和风险, 应通过合理的手段进行规避和改正, 尽量避免采用过急的手段和霸王条款进行处理。目前, 我国商业银行在这点上做得还不够, 尤其是对提前还款的处理, 银行在理解到提前还款可能造成的损失后, 采用立即加收违约金和限制提前还款的措施, 因在借款合同中并无相应规定, 造成了社会的强烈反响。 二规范严格制订业务手册 针对个人住房信贷的操作人员, 应该有详细的管理手册。目前, 部分商业银行有了类似的管理办法、操作规范和实施细则, 但还远远不够。一本内容齐备的业务手册是基层人员进行规范操作的必要条件。相当多的情况下, 操作风险来源于操作人员对业务的不熟悉。这样的操作手册必须尽可能详细, 对每一个可能发生的具体情况进行合理的解释和处理手册的制定应特别注重对操作风险易发环节的设计与处理。 三数据库的建立、管理和维护 目前部分商业银行对数据库的建立、管理和维护已经引起重视, 并开始建立自己的个人住房信贷数据库。需要指出的是, 我国商业银行还没有认识到一个好的数据库对业务发展的良好推动作用和在操作风险防范中能起到的指导作用。个人住房信贷的数据库, 并不仅仅是 个人信息的数据库, 它还应当包括提前还款、违约风险、操作风险等多方面的数据信息。没有这些全面的数据信息, 就无法通过数学模型对个人, 住房信贷面临的风险进行全面的分析和了解, 也无法制订出最终行之有效的政策。对目前危害很大的假按揭一个好的操作风险防范手段, 是建立防范假按揭发生的数据库,收集大量的案例进行统计分析, 提取出高度相关的因素, 方便在具体操作中对假按揭进行防范。但遗憾的是, 虽然我国商业银行遭遇到大量的假按揭, 但类似的数据库却从来没有建立过, 直到现在,防范假按揭风险的唯一手段, 也仅是通过信贷人员对开发商的静态报表和项目情况的经验判断。 四加强人员管理, 优化风险管理岗位设里 个人住房信贷业务的操作人员同公司业务的信贷人员有明显的不同, 他们既负责对项目的调查、审批, 又负责对借款个人的调查、审批和手续办理, 也可能仅仅负责两者中的一块。所以, 对操作人员的管理, 是防范操作风险中最重要也是难度最大的一环。经验数据表明, 一旦有银行内部职工的参与, 操作风险将带来巨大的经济损失。没有优良的人才配备和科学的激励机制, 再完美的管理框架也是无法运作的。从市场发展的要求来看, 商业银行的发展是在风险与机会中不断谋求平衡的过程。因此, 在风险管理体系内建立“ 风险经理制” , 其职能宜确定为以效益为中心, 以风险控制和防范为责任, 在信贷审查、检查和不良信贷的管理中将风险控制在更低点。 二、担保风险 1）担保风险 信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。 2）担保风险管理对策及建议 1）银行必须健全保证人担保制度，加强对保证人的风险审查，对其偿债能力进行深入分析：一是从单个保证人出发，考核该保证人的保证能力，其财务状况是否能够承担对外保证的数量，对外提供保证总额与其有形净资产是否在合理的比例关系之内；二是从风险控制角度，把相互保证的保证人视作一组借款人，审查其信用集中情况，防范由于保证不充分而导致的风险过度集中；三是设定授信企业的担保额度，严格限制超额企业的信贷准入。加强对保证人财务实力的分析。在分析保证人的财务实力时，首先要分析掌握保证人的财务状况、现金流量、信用评级和或有负债的信息。其次，要通过对这些信息的分析，判断保证人是否有履行其义务的能力，分析重点：一是保证人的或有负债情况，特别是目前保证人所提供的数量和金额；二是对外提供保证总额与保证人的有形净资产是否在合理的比例关系之内。 2）加强对抵押物、质押物的分析。要按照Mark to Market的原则评估抵押物、质押物。对于抵押物，要考虑抵押物的可变现性和未来的清算价值；对于股票、股份和收费权来说，要考虑公司状况和市场变化的影响，股票未来的价格变化，也要考虑学校、高速公路收费权的不确定性，以切实保护银行的债权。 3）银行应对评估机构和评估人员的资格和声誉进行调查，内容包括：评估机构与借款人是否存在资金或其他利益关系；评估机构与借款人或与银行内部人员之间的关系；评估机构使用的评估方法是否适用于评估项目，评估机构以往的评估结论是否符合实际情况等。 4）规范信用担保机构。一是对于担保公司要视同信贷客户管理，经过统一授信确定其担保额度。同时，在授信时，探索建立符合担保公司经营管理实际的评信授信体系。二是认真审查担保公司披露的担保额度是否全面，担保额度是否超过担保公司注册资本的一定倍数，风险补偿机制是否健全。三是注意防范借款人与担保公司联合欺诈银行产生的风险，考察担保机构所设定的反担保措施是否完备。对于担保机构所出具的受担保企业的评估报告，银行还需派人对借款企业进行调查等。
  三、道德风险
  1）道德风险的概念 道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银 行风险防范的研究重点。 2）我国国有商业银行信贷过程中道德风险层次及其表现形式 根据商业银行信贷业务的管理体制和操作流程,道德风险主要存在于以下三个层次,并具体表 现为: 商业银行信贷业务的决策层的道德风险:目前商业银行信贷的决策层主要是各级行的领导和信贷审批人员。在目前我国商业银行的产权体制下,进行信贷决策的个人大多不拥有与其职权相适应的产权,事实上并无足够的经济能力对决策结果负责,或者只负有微不足道的责任,而且在目前的我国商业银行内部管理机制下,决策人员对信贷所创造的风险和收益所承担的责权利也是不对等的,这是决策层存在道德风险的根本原因,具体表现在决策行为的非市场化,对高级管理层的约束力软化,对违规行为反应迟钝等等。 商业银行管理层的道德风险:商业银行的管理层主要指各级管理行的信贷业务管理人员。决策层的道德风险增加了管理层的道德风险,如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”,利益目标短期化,在决策层对管理层的约束力软化的情况下,不同形式的越权经营,对下级违规行为反应麻木甚至默许,账外经营,操纵会计报表,人为调整统计数据,报喜不报忧等等。 商业银行经营层的道德风险:商业银行的经营层是指信贷业务的直接经办人员。他们是信息的收集者,是微观信息量最丰富的层次,由于其获取的微观信息量最大,当管理层的监督不到位时,成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞,高素质人员利用电脑作案,信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。 3）我国商业银行信贷业务中产生道德风险行为的防范对策 由于我国商业银行信贷业务中产生道德风险问题的原因复杂,影响因素较多,因此,要有效防范道德风险就必须内外部、制度和人及产生道德风险的各层次进行综合防范。 首先,建立产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度,完善法人治理结构方面已经有了长足的进步,但是作为我国商业银行主体的国有商业银行仍然没有完全摆脱政企不分的局面,中小股份制商业银行的股东作用仍然有限,产权不清、内部人控制等问题难以有效解决,股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责,经营者直接承受经营失败的经济责任的管理体制,对商业银行信贷业务中的道德风险控制才可能达到令人满意的效果。 其次,进一步完善商业银行内部控制体系,将我国商业银行部门分散管理的风险管理方式变为流程管理和系统管理。根据商业银行的日常经营管理行为将风险控制分为业务流程的风险控制与管理流程的风险控制进行分别的研究与设计。要在既定的组织结构下,加强各部门内的计划、组织、协调和控制,有效控制各项管理工作及工作流程中的风险,从而充分发挥内部控制体系在道德风险防范中的作用。 第三,建立充分的信息披露制度,加强外部监督,可有效地降低商业银行内部道德风险。充分发挥银监会及银行同业公会的作用,如建立金融从业人员信息库,对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露,提高商业银行获取人力资源信息的能力;要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。同时也要明确监管部门的责任,建立责任追究制度,确保外部监督的及时有效。从而促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查,而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性,降低商业银行信贷过程中管理层的道德风险。 第四,以法约束,加大对信贷人员从事道德风险行为的惩罚力度。 制订严格执行刚性的法律制度对防范银行信贷人员的道德风险具有重要的作用,如根据香港 《防止贿赂条例》第九条(香港法例第201 章) 规定,银行信贷业务人员为本人或亲属接受客户的任何有价值的东西如金钱、礼物、职位、服务、优待等利益,从而在处理信贷业务中给予优待,即为违法,其最高刑罚是入狱7 年及罚款港币50 万元,同时将招致最高7 年的禁止担任任何法团或公共机构管理人员职位或在任何专业中执业的处罚。通过严厉的刑罚,发挥了其在维护金融秩序中的巨大威慑作用,遏制了信贷业务人员的贪欲,使信贷业务人员不以身试法,防止了信贷业务中的道德风险行为。 第五,塑造诚信企业文化,建立廉洁高效的信贷人员队伍。 企业文化是决定企业运作的核心模式和信念。健全的道德文化,是各级员工处理日常事务的决策基础。如果各级信贷业务人员都能自发地维持高的道德标准,则银行无须担心违法活动的发生。通过建立诚信企业文化,加强对信贷人员的诚信管理。要经常留意各级信贷人员的行为,及早发现问题;要通过不同的人与客户进行联络,防止其对信贷人员进行腐蚀;要通过内部投诉机制,举报各种舞弊行为;要针对员工的具体情况,安排周密的培训计划,如经常开展案例分析,以案说法等防范教育,使信贷从业人员认识到风险,加深其对法律、监管规定、道德标准的认识,提高其对道德两难问题的警觉性及处理有关问题的技巧。
• 

  2018-05-04 10:46 齐文玉 客户经理

  商业银行信贷风险产生的原因及防范的措施
  国有商业银行信贷管理体制怪圈 我国商业银行信贷管理体制改革似乎形成这样一个怪圈：放权让利→内部人控制→不良贷款巨额递增→加强监管→信贷紧缩→产生新的不良资产，即我国政府在商业银行信贷管理体制改革过程中处于一种两难境地：既担心过度监管会造成信贷紧缩，又担心权力过度下放会导致对内部人控制的失控，那么，究竟是什么原因造成我国信贷管理体制改革不能适应市场经济发展的客观要求呢？其原因之一是国有商业银行产权主体虚置。现代企业理论要求所有人和债 1权人对经营者进行监督和约束，而国有银行的所有权是由中央政府和地方政府代表行使的，银行的债权人主要是储蓄的居民，经营权掌握在银行经理手中，所有权和经营权相分离的结果必然存在激励不相容、信息不对称和责任不对等等问题。银行经理在个人效用最大化原则的主观动机驱使下，为了自己或部门利益可能违规经营，发放明知难以收回的贷款，而产生的呆帐最后由国家代表的所有权人承担；其原因之二是国有商业银行委托——代理链中各主体的权力和义务不对等。中央政府对于金融机构的管理一般是通过中间人（中间人主要是中国人民银行和工、农、中、建四大国有银行的各级主管部门）来进行。中间人相对于上一级来说是代理人，相对于下一级或银行来说是委托人，这样就形成了一条委托——代理链。但是，在这个委托代理链中，各个主体的权利和义务是不对称的；其原因之三是独特的银行权力结构。国有银行的权力结构比较特殊，表现在行政干预下的内部人控制。政府对银行的人事任免拥有绝对的权威，其债权人几乎没有发言的权力，且政府对经理人员的任免、奖惩标准不仅仅取决于银行经济绩效，还包含政治和其它等主观因素，这必然使得银行经理人员的行为目标效用函数偏离银行财富最大化的准则。此外,商业银行信贷管理体制几个阶段的划分正好构成我国金融体制渐进式改革步骤“次优选择”的集合,中国改革以来持续的经济高速增长在一定程度上可以说是以银行信贷扩张和不良资产的积累为代价的，而从次优选择银行信贷管理体制改革的时点看，信贷金融制度安排在时间表上确实存在着严重的错位，次优拐点选择把持不当。 三、 国有商业银行信贷资金配置错位 1、国有商业银行信贷投资偏向。如果以工业总产值或不同经济类型的产值为因变量Y ，以商业银行信贷资金用于固定资产投资的金额做自变量X ，通过i it线性回归求出 1984 年-2004 年因变量对自变量的弹性，结果表明国有工业产值对信贷资金投入的弹性最小，仅为 0.757，小于集体企业、城乡个体及其他经济类型对信贷资金投入的弹性，这说明国有银行强力扶植国有经济是以降低金融系统的信贷资金效率为代价的，即经济体制改革过程中的金融制度安排，存在着明显的“所有制歧视”和“信贷偏向”，金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。 2、国有商业银行信贷资金漏损。我国经济体制已由传统的计划经济体制转 2向多种经济成分并存的社会主义市场经济新体制，政府主要采取控制利率和信贷配给手段对银行进行调控，不同所有制企业贷款利率和贷款规模不同，导致商业银行信贷市场双轨制，并由此产生出一块租金市场，蕴藏着巨额信贷租金成为金融机构寻租的源泉，吸引众多利益集团参与分享租金，导致我国商业银行信贷市场资金的严重漏损。我国商业银行信贷市场每年巨额资金漏损严重又伤害了企业的融资能力，其后果是经济效益好的私营个体企业得不到贷款，或贷款成本过高,而经济效益差的企业则可以通过贿赂或政府保护容易获取商业银行信贷资金，这显然是一种典型的逆向选择行为。 3、国有商业银行政策性贷款问题突出。政策性贷款是商业银行信贷风险增大的重要途经，政策性贷款实施结果严重降低了我国金融系统的营运效率。 4、国有商业银行信贷市场行为金融范式凸现。商业银行信贷市场存在“羊群行为”、“非贝叶斯法则”、“过度反应”等行为金融学现象；比如中国四大国有商业银行集中了银行业 80%左右的信贷资金，且这四大国有商业银行 80%的贷款发放给了只占经济总量约 40%的国有大企业，而更奇怪是非国有商业银行也将贷款集中投向大企业，也就是说，国有大银行将贷款投向大企业的行为对非国有中小型银行形成了群体压力，非国有中小型银行在信贷市场信息不对称的影响下无法掌握足够的信息帮助自己做决策判断，就只好选择从众策略，将贷款集中投向大企业，以致商业银行信贷市场资金配置羊群行为凸现。 5、国有商业银行规模经济和范围经济。国有商业银行存在规模经济而股份制银行存在轻微的规模不经济;国有商业银行在其传统业务(存款、贷款)上具有规模经济,在投资上具有规模不经济,股份制商业银行则相反;国有商业银行及股份制商业银行都存在总体范围经济;国有商业银行在贷款和存款上的范围经济大于在投资上的范围经济,股份制商业银行在贷款上不具在范围经济,而在投资和存款上具有显著的范围经济;国有商业银行和股份制商业银行在贷款和投资组合上都不具有成本互补性,而在贷款和存款及存款和投资组合上都具有轻微的成本互补性
• 

  2018-05-04 10:43 赵飞行 客户经理

  1、判断更正：商业银行因吊销经营许可证被撤销的，中国银监会依法组织成立清算组，进行清算。商业银行不能支付到期债务，由中国银监会直接宣告其破产并组织人员进行清算。
  参考答案：错。商业银行不能支付到期债务的，经国务院银行业监督管理机构同意，由人民法院依法宣告其破产。商业银行被宣告破产的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。
  2、判断更正：银行业金融机构有违规经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构应当向工商管理部门提出建议，由工商管理机构予以撤销。
  参考答案：错。国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。
  3、商业银行对集团客户授信应遵循以下三条原则：统一原则、适度原则和预警原则。
  4、判断更正：银行业自律组织的章程应当报国务院银行业监督管理机构审查批准。
  参考答案：错。报国务院银行业监督管理机构备案。
  5、判断更正：银行业金融机构及其工作人员对监管机构的处罚决定不服的，可以申请行政复议，也可以向人民法院起诉讼。
  参考答案：正确。
  6、判断更正：在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，国务院银行业监督管理机构可以决定禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。
  参考答案：错。国务院银行业监督管理机构不能决定，但可以申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。
  7、《企业集团财务公司管理办法》中规定财务公司的年度审计报告应该于每年的什么时候之前报送中国银监会？
  参考答案：每年4月15日前。
  8、世界上历史最悠久、最大的国际金融中心是（A）。
  A、伦敦 B、巴黎 C、法兰克福 D、纽约
  9、判断更正：日本武士债券是指日本人在外国债券市场发行的日元债券。
  参考答案：错。日本武士债券是指外国人在日本债券市场发行的日元债券。
  10、资本市场是长期资金市场，请问以下哪些属于资本市场。
  A、股票市场 B、债券市场 C、基金市场 D、回购市场
  参考答案：A、B、C。
  11、按照货币的流动性，一般将货币供应量分为M0、M1、M2三个层次,请问，居民储蓄存款属于哪个层次？（C）
  A、M0 B、M1 C、M2
  12、引发通货膨胀的原因主要哪些？（A、B、C）
  A、成本推进 B、结构失调 C、需求拉动 D、货币贬值
  13、商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额，但是拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本总金额的（C）。
  A、30% B、50% C、60% D、80%
  14、导致商业银行终止的法定事由有（B、C、D）。
  A、被接管 B.被撤销 C、解散 D、破产
  15、以下各项中，哪些是商业银行发放贷款时必须遵守的规定？A、借款人不提供担保的，一律不予贷款
  B、不得向关系人发放信用贷款和担保贷款
  C、贷款银行的贷款余额与存款余额的比例不得超过75％
  D、对同一借款人的贷款余额与贷款银行资本余额的比例不得超过10％
  参考答案： C、D。
  16、单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保，不管是否造成损失，应对直接负责的主管人员和其他直接责任的人员或者个人给予何种处分（B）。
  A、行政处分 B、纪律处分 C、刑事处分 D、民事处分
  17、银监会依法对商业银行的市场风险水平和市场风险管理体系实施监督管理。银监会应当督促商业银行有效地识别、计量、监测和（A）各项业务所承担的各类市场风险。
  A、控制 B、管理 C、掌握 D、预测
  18、TOT项目融资模式指的是由项目所在国政府或者所属机构在与项目的经营者之间签订特许经营权协议后，把已经投产运行的项目移交给经营者经营，凭借该设施在未来若干年内的收益，一次性地从经营者手中获得资金，用于建设开发新项目。在特许经营期满后，经营者再将该设施无偿移交给东道国政府的一种项目融资方式。请问，TOT模式不包括（D）阶段。
  A、移交 B、经营 C、拥有 D、建设
  19、以下哪种业务属于商业银行的中间业务（B、C、D）。
  A、投资业务 B、结算业务 C、代理业务
  D、保管业务 E、贴现业务
  20、1961年，世界上第一张大额可转让定期存单（CD）由哪家银行创造出来的。
  A、大通曼哈顿银行 B、摩根思坦利银行
  C、英格兰银行 D、花旗银行。
  参考答案： D。
  21、下列属于效益性管理指标的是（C）。
  A、贷款质量比例 B、备付金比例
  C、负债成本比例 D、存贷款比例
  22、从商业银行税后利润中分配的项目是（C）。
  A、业务管理费 B、营业税 C、弥补以前年度亏损 D、利息支出
  23、商业银行营销的4P不包括（B）。
  A、产品 B、计划 C、价格 D、促销 E、地点
  24、我国历史上，早在哪个时期就已出现票据雏形。
  A、秦汉 B、汉唐 C、唐宋 D、明清
  参考答案：C(唐代“飞钱”与汇票相近，“贴”类似银行支票，宋代“便钱”类似即期汇票，“交子”类似本票)。
  25、开放经济的宏观经济政策管理可能面临内外均衡的冲突。要实现N个独立的政策目标，必须具备N个独立的政策工具，这被称为（A）。
  A、丁伯根法则 B、米德冲突
  C、蒙代尔的政策搭配说 D、斯旺图示
  26、国际上银行监管模式可分为集中监管体制和分散监管体制两种，请简要说明集中监管模式有哪三种类型？德国采用哪种类型？
  参考答案：一种是由中央银行或政府货币当局进行监管；一种是由政府财政部或商贸部进行监管；还有一种是由独立的政府检查部门进行监管。德国采用由独立的政府检查部门进行监管的模式。
  27、我国于什么时候开始对外资金融机构开放人民币业务？
  参考答案：2003年12月1日。
  28、农村合作银行是什么性质的金融机构？主要服务对象是谁？
  参考答案：股份合作制社区性地方金融机构。主要服务对象是农民、农业和农村经济发展。
  29、《农村合作银行管理暂行规定》规定：农村合作银行对同一借款人贷款余额与资本总额的比例，不得超过多少？
  参考答案：不得超过20%。
  30、《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括哪些？
  参考答案：土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。
  31、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本应抵御哪些风险？
  参考答案：信用风险和市场风险。
  32、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行最迟要在什么时候达到最低资本要求？
  参考答案：2007年1月1日。
  33、农村合作金融机构社员（股东）持有的资格股，哪些情况不得办理退股？
  参考答案：一是当年亏损的；二是资本充足率未达到规定要求或退股后达不到规定要求的。
  34、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所指关联交易主要有哪些？
  参考答案：授信、资产转移、提供服务、银监会规定的其他关联交易。
  35、《商业银行房地产贷款风险管理指引》规定，商业银行对“四证”不全的房地产开发项目不得发放任何形式的贷款，“四证”具体指哪些？
  参考答案：国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。
  36、商业银行内部控制评价的常用方法有哪几种？
  参考答案：询问法（调查问卷、现场访谈）、书面文档检查、观察、流程图法、抽样法、穿行测试法、压力测试法。
  37、商业银行和农村信用社案件专项治理工作的目标是什么？
  参考答案：标本兼治，加强规章制度建设，违法违规案件得到遏制，案件数量不断下降。
  38、商业银行市场风险主要有哪几类？
  参考答案：商业银行市场风险主要可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。
  39、国际上通行的骆驼评级制度内容包括哪些？
  参考答案：资本、资产质量、管理、收益、流动性。
  40、设立商业银行，应当具备的条件（B、C、D）。
  A、有符合《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》规定的章程
  B、有符合本法规定的注册资本最低限额
  C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员
  D、有健全的组织机构和管理制度
  41、非现场监管的主要目的有哪些？
  参考答案：包括评估银行机构的总体状况、对有问题的银行机构进行密切跟踪、通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营、对银行风险进行预警。
  42、目前在我国国债流通市场上，允许开展的流通方式主要有些？
  参考答案：主要有国债贴现、国债现货交易、国债回购。
  43、资本充足性监管的重要作用主要有哪些？
  参考答案：一是维护社会公众对银行机构的信心；二是弥补不良资产损失；三是弥补银行机构的经营亏损。
  44、外资金融机构设立代表处有效驻在期限为：（D）。
  A、6年 B、10年 C、20年 D、无限定
  45、金融市场是由货币市场和资本市场构成。
  46、同业拆借是什么？
  参考答案：是指具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金融通的行为。
  47、债券具有哪些特点？
  参考答案：偿还性、安全性、收益性、流动性。
  48、判断更正：农村合作银行自然人股和法人股应分别设定资格股和投资股。
  参考答案：对。
  49、判断更正：银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》规定，县联社股金中，单个自然人社员持股最高不得超过股本总额的0.5%，单个法人持股最高不得超过股本总额的10%。
  参考答案：错。单个法人持股最高不得超过股本总额的5%。
  50、判断更正：商业银行在全国银行间债券市场发行次级债券必须经中国人民银行批准。
  参考答案：对。
  51、判断更正：商业银行表内外资产可分为银行帐户和交易帐户资产两大类，交易账户中的项目通常按历史成本计价、银行账户中的项目则通常按市场价格计价。
  参考答案：错。交易账户中的项目通常按市场价格计价、银行账户中的项目则通常按历史成本计价。
  52、判断更正：从银行提取现金备用一定不会引起现金流量表中现金数额变动。
  参考答案：对。
  53、判断更正：通货膨胀是价值符号流通条件下的特有现象，其基本标志是有效需求大于有效供给。
  参考答案：错。基本标志是物价上涨。
  54、判断更正：一国的进口贸易额会受许多因素的影响，假设其他条件不变，那么如果本币升值，则会导致进口贸易额减少。
  参考答案：错。如果本币升值，则会导致进口贸易额增加。
  55、判断更正：三大货币政策工具中最容易实施的一个工具是存款准备金率。
  参考答案：对。
  56、判断更正：在有效需求严重不足，生产能力大量闲置，经济萧条时，应实行松的货币政策及紧的财政政策。
  参考答案：错。应实行松的货币政策及松的财政政策。
  57、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》中提到的金融衍生工具包括哪些？请列举四种。
  参考答案：远期合约、期货合约、互换合约和期权合约。
  58、判断更正：商业汇票的购销双方根据需要可以商定不超过12个月的付款期限。
  参考答案：错。可以商定不超过6个月的付款期限。
  59、判断更正：银行对核销后的债权不具有追索权。
  参考答案：错。对核销后的债权仍然具有追索权。
  60、判断更正：我国人民币汇率采取的是间接标价法。
  参考答案：错。我国采取的是直接标价法。
  61、金融机构退出市场的主要形式哪三种形式？
  参考答案：有解散、撤销（关闭）和破产三种形式。
  62、判断更正：基金有分为契约型和信托型两种。
  参考答案：错。基金分为是契约型和公司型两种。
  63、判断更正：贴现是西方中央银行传统三大货币政策工具之一。
  参考答案：错。不是贴现，再贴现才是西方中央银行传统三大货币政策工具之一。
  64、判断更正：财政赤字能否引起通货膨胀，取决于赤字形成的原因。
  参考答案：错。财政赤字能否引起通货膨胀，取决于赤字的弥补办法。
  65、判断更正：目前在我国基本上只有金融资产，没有金融负债的是中央银行。
  参考答案：错。在我国基本上只有金融资产，没有金融负债的是居民。
  66、间接融资主要包括哪两类？
  参考答案：包括银行信用、消费信用。
  67、判断更正：表外业务与中间业务的最大区别在于财务处理。
  参考答案：错。表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险。
  68、判断更正：金融资产管理公司对所收购的不良贷款形成的资产可以进行租赁、置换、核销、转让、销售。
  参考答案：错。金融资产管理公司对所收购的不良贷款形成的资产只可以进行租赁、置换、转让、销售，不能核销。
  69、判断更正：商业银行传统的表外业务有：贷款承诺、担保业务、期权业务、期货业务。
  参考答案：错。期权业务、期货业务不属于表外业务。
  70、判断更正：货币乘数就是货币供应量与银行存款相比的比值。
  参考答案：错。货币乘数是货币供应量与基础货币相比的比值。
  71、按金融创新的内容划分，金融创新可分为哪几类？
  参考答案：金融创新包括金融工具、金融业务和金融制度等。
  72、判断更正：我国商业银行风险管理的重点是负债风险管理。
  参考答案：错。我国商业银行风险管理的重点是资产风险管理。
  73、商业银行风险按产生原因，可划分为哪几类？
  参考答案：错。可划分为国家风险、信用风险、流动性风险。
  74、判断更正：根据购买力平价理论，通货膨胀高的国家货币汇率贴水。
  参考答案：错。根据购买力平价理论，通货膨胀的国家货币汇率贬值。
  75、请简要说明1998年以来我国信贷管理体制的特点。
  参考答案：1998年来的信贷管理体制特点是计划指导，自求平衡、比例管理、间接调控。
  76、判断更正：货币政策最终目标之间存在的矛盾是：稳定物价与经济增长、经济增长与充分就业与国际收支平衡、稳定物价与充分就业之间的矛盾。
  参考答案：对。
  77、银监会或其派出机构可以按照《中华人民共和国行政处罚法》规定的简易程序，当场作出哪些处罚？
  参考答案：可以当场作出的处罚包括：一是对个人处以五十元以下罚款；二是对银行业金融机构和其他单位处以一千元以下罚款、警告。
  78、判断更正：贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的60%；发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%；发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。对吗？
  参考答案：错。贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%。
  79、判断更正：《汽车贷款管理办法》所称自用车是指借款人通过汽车贷款购买的、不以营利为目的的汽车；商用车是指借款人通过汽车贷款购买的、以营利为目的的汽车；二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限二年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。
  参考答案：错。二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车。
  80、内部控制应当包括哪些要素？
  参考答案：包括：（1）内部控制环境；（2）风险识别与评估；（3）内部控制措施；（4）信息交流与反馈；（5）监督评价与纠正。
  81、判断更正：按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。
  参考答案：错。按照客户获取收益方式的不同，理财计划可分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。
  82、判断更正：房地产开发贷款是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。
  参考答案：错。房地产开发贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款。
  83、《商业银行房地产贷款风险管理指引》指出：商业银行应着重考核借款人还款能力。应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%（含）以下，月所有债务支出与收入比控制在55％（含）以下。
  84、什么是一般关联交易？
  参考答案：一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。
  85、商业银行重大关联交易的内部审核程序如何？
  参考答案：重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准；未设立董事会的，应当由商业银行的关联交易控制委员会审查后，提交经营决策机构批准。
  86、我国国债分为可流通国债和不可流通国债，不可流通国债是指（A）。
  A、凭证式国债 B、记账式国债 C、有纸国债 D、企业债券
  87、引起货币贬值的经济政策有（A、C）。
  A、扩张性财政政策 B、紧缩性财政政策
  C、扩张性货币政策 D、刺激进口的贸易政策
  88、在一国经济供求大体平衡，但存在消费需偏旺，投资需求不足的结构性矛盾时，应实行（C）政策。
  A、松的货币政策和松的财政政策
  B、紧的货币政策和紧的财政政策
  C、松的货币政策和紧的财政政策
  D紧的货币政策和松的财政政策
  89、如果一国货币汇率下跌，即对外贬值，这有利于（D）。
  A、本国出口减少 B、本国进口增加
  C、本国旅游收入减少 D、本国旅游收入增加
  90、会计信息质量的首要要求是（C）。
  A、及时性 B、可比性 C、明晰性 D、一贯性
  91、目前我国国债发行主要采取 （C、D、E）方式。
  A、行政性摊派 B、柜台交易 C、承购包销
  D、招标发行 E、定向募集
  92、按照我国新的《刑法》，对虚开、伪造、非法出售增值税专用发票的，除处3年以下有期徒刑或拘役处，还应处（C）的罚金。
  A、1倍以上5倍以下 B、1万元以上10万元以下
  C、2万元以上20万元以下 D、5万元以上50万元以下
  93、按现行分税制体制，下列各税种下，（B、D、E）属于中央预算固定收入。
  A、增值税 B、消费税 C、营业税 D、关税 E、车辆购置税
  94、印花税在我国是一个有着长久历史的税种，目前广泛运用于经济活动中，下列选项中，（C）不缴纳印花税。
  A、土地使用证 B、房屋产权证 C、注册会计师 D、营业执照
  95、按照我国的《预算法》，由（B）对本级预算执行情况进行全面监督。
  A、各级人大 B、各级人大常委会
  C、各级政府 D、各级财政部门
  96、下列因素可能造成本国货币贬值的有（A、C）。
  A、国际收支出现逆差 B、国际收支出现顺差 C、通货膨胀高于他国 D、通货膨胀低于他国
  97、根据我国货币概览，准货币不包括（A）。
  A、单位活期存款 B、单位定期存款
  C、活期储蓄存款 D、定期储蓄存款
  98、营业税是我国地方政府的重要税种，（A、C）属于营业税的征税范围。
  A、特快专递 B、供水供电 C、专利转让 D、文物捐赠
  99、我国同业拆借资金的最长期限为（ B ）个月。
  A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月
  100、在我国现阶段货币供应量层次中M1代表是（ C ）。
  A、流通中的现金 B、广义货币供应量
  C、狭义货币供应量 D、居民储蓄存款
  101、我国的法定存款准备金率在（D）年调为8%。
  A、1990 B、1996 C、1983 D、1998
  102、目前托收承付结算的金额起点是（ D ）。
  A、3万元 B、5万元 C、1万元 D、2万元
  103、世界上第一家网上银行----安全第一网上银行（SFNB）在（ C ）诞生。
  A、英国 B、法国 C、美国 D、瑞士
  104、金融机构的所得税税率为（ B ）。
  A、31% B、32% C、33% D、34%
  105、国务院银行业监督管理机构可依照法律、行政法规规定的条件和程序对银行业金融机构的哪些事项进行审批？。
  参考答案：对银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围进行审批。
  106、银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的哪些方面开展非现场监管和现场检查。
  参考答案：对其业务活动及其风险状况，开展非现场监管和现场检查。
  107、依据《中华人民共和国银行业监督管理法》，银行业监督管理机构建立银行业金融机构监督管理信息系统的目的是什么？
  参考答案：目的是为了分析、评价银行业金融机构风险状况。
  108、经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询哪些账户？
  参考答案：查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的帐户。
  109、行政机关实施行政许可，不得向申请人提出什么不正当要求？
  参考答案：不得向申请人提出购买指定商品、接受有偿服务等不正当要求。
  110、中国人民银行货币政策委员会应当在哪些方面发挥重要作用。
  参考答案：应当在国家宏观调控、货币政策制定和调整中，发挥重要作用。
  111、中国人民银行发行新版人民币，应当将发行时间以及哪些内容予以公告。
  参考答案：面额、图案、式样、规格予以公告。
  112、某商业银行储蓄所开业后自行停业一年，请问，这一行为是否违规？如违规应由何机构给予何种处罚？
  参考答案：该行为属违规行为，应由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。
  113、判断更正：人民币的单位为元、角、分，对吗？
  参考答案：错。人民币的单位为元。
  114、判断更正：企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，在其贷款银行还可以另外开立一个基本账户，以便于银行收贷。对吗？
  参考答案：错。企业事业单位不得开立两个以上基本账户。
  115、商业银行办理业务，提供服务，按照规定收取手续费。其收费项目和标准如何制定？
  参考答案：由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，分别会同国务院价格主管部门制定。
  116、对于付息债券，如果市场价格低于面值，则（ B ）。
  A、到期收益率低于票面利率 B、到期收益率高于票面利率
  C、到期收益率等于票面利率 D、不一定
• 

  2018-05-04 10:40 赵馥洁 客户经理

  你好，商业银行的授信审批和信贷决策应当遵循哪些原则有：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
  纯手打，望采纳！谢谢。