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  2018-04-21 00:26 黄真强 客户经理

  中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行；各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行、城市商业银行、各全国性非银行金融机构：
  为了加强银行业信贷管理，改进贷款分类方法，提高信贷资产质量，中国人民银行制定了《贷款风险分类指导原则》（试行），现印发给你们。试行中出现的问题，请及时报告中国人民银行。
  中国人民银行
  一九九八年四月二十日
  贷款分类指导原则（试行）
  第一章　贷款分类的目标
  第一条　为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。
  第二条　本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标：
  （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
  （二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；
  （三）为判断呆账准备金是否充足提供依据。
  第二章　贷款分类的标准
  第三条　评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。
  第四条　五类贷款的定义分别为：
  正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
  关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
  次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
  可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
  损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
  第五条　使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
  （一）借款人的还款能力；
  （二）借款人的还款记录；
  （三）借款人的还款意愿；
  （四）贷款的担保；
  （五）贷款偿还的法律责任；
  （六）银行的信贷管理。
  借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
  借款人的还款记录能够反映贷款的逾期状况。分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。
  第六条　需要重组贷款应至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
  重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对合同条款作出调整的贷款。
  需要重组贷款或重组后的贷款若具备其他更为严重的特征，可参照本指导原则第四条和第五条作进一步的调整。
  第七条　违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。
  第八条　贷款风险分类法是对贷款分类的最低要求，也是判定商业银行贷款质量的基础。
  第三章　贷款分类的基本要求
  第九条　贷款分类是商业银行加强信贷管理的重要组成部分。为确保贷款分类的可靠性，商业银行还必须至少做到以下六个方面：
  （一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；
  （二）建立有效的信贷组织管理体制；
  （三）实行审贷分离；
  （四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；
  （五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；
  （六）督促借款人提供真实准确的财务信息。
  第十条　商业银行可直接采用本指导原则第二章规定的贷款风险分类标准，也可依据本指导原则，从自身风险防范和信贷管理需要出发，制定相应的贷款分类制度。
  商业银行自身制定的贷款分类制度应与中国人民银行采用的贷款风险分类法具有明确的对应和转换关系，并报中国人民银行备案。
  第十一条　在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。对逾期贷款应按中国人民银行有关规定进行统计与监测。
  第十二条　商业银行应制定明确的贷款重组政策和程序，对需要重组贷款的标准、贷款重组的方式、程序、重组后贷款的管理作出明确、合理的规定。
  第十三条　商业银行应制定明确的抵押、质押品管理和评估的政策和程序。对于抵押品的评估，在有市场的情况下，按市场价格定值；在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定值。
  第十四条　商业银行应制定明确的保证贷款管理政策，对此类贷款的分类应充分考虑保证合同的有效性，和保证人履行保证责任的能力。
  第十五条　对贷款分类时应注意：
  （一）以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源；
  （二）不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
  第四章　贷款分类的组织与实施
  第十六条　商业银行应至少每半年对全部贷款进行一次分类。
  如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款，应严密监控，重新审查借款合同执行情况和贷款担保情况，根据贷款的风险情况重新分类。
  第十七条　商业银行对贷款进行分类，应遵循内部控制原则，保证贷款分类的独立、连贯和可靠。
  商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
  第十八条　商业银行要保证贷款分类的信贷人员和复审人员具有必要的信贷分析知识，熟悉贷款分类的基本原理。要通过培训和必要的措施保证贷款分类的质量。
  第十九条　商业银行的内部报告制度应对贷款分类的报告关系作出明确的规定，保证管理层能及时了解贷款质量及变化情况。
  第二十条　信贷人员应该全面掌握并熟悉借款人和贷款的情况，有责任把借款人和贷款的真实情况书面报告给负责分类复审的部门。
  第二十一条　商业银行内部审计部门应该定期对贷款分类政策、程序的执行情况进行检查和评估，并将检查结果向上级行或董事会作出书面汇报。
  第五章　贷款分类的监督与管理
  第二十二条　中国人民银行通过现场检查和非现场监控两种方式对商业银行贷款质量进行监控。
  第二十三条　中国人民银行原则上每年对商业银行的贷款质量进行一次现场检查，包括专项检查和常规检查；对贷款质量出现重大问题的商业银行，将予以更加严格的监管。
  第二十四条　中国人民银行在检查商业银行贷款质量时，不仅要独立地对其贷款质量进行分类，还要对其信贷政策、信贷管理水平、贷款分类方法及分类程序和结果作出评价。
  第二十五条　商业银行应根据中国人民银行的要求报送贷款分类的数据。
  第二十六条　商业银行的贷款损失以及呆账核销情况应依据有关法规披露。
  第六章　附则
  第二十七条　本指导原则中的“贷款”系指《贷款通则》中规定的各类贷款。
  对表外项目中的直接信用替代项目，例如备用信用证、担保、不可撤销贷款承诺的分类，可直接使用本指导原则中的分类方法；对其他授信项目的分类，可参照本指导原则。
  第二十八条　商业银行应该按照谨慎会计原则建立贷款呆账准备金制度，提取普通呆账准备金，并根据贷款分类的结果，提取专项呆账准备金（包括特别呆账准备金）。呆账准备金的具体计提办法另见有关规定。
  第二十九条　本指导原则适用于各类商业银行。
  政策性银行和经营信贷业务的其他金融机构可参照本指导原则建立各自的分类制度，但不应低于本指导原则所提出的标准和要求。
  第三十条　本指导原则由中国人民银行负责解释。
  第三十一条　本指导原则自发布之日起实行。
  附：
  贷款风险分类操作说明
  第一部分　关于贷款分类标准
  在理解贷款风险分类标准时，关键是把握还款可能性这个核心。贷款的内在风险和损失程度不同，还款可能性也就不同。贷款风险分类正是从还款可能性出发，将贷款划分为不同的档次，并且以此来揭示贷款的真实价值。
  一、正常贷款借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。
  二、关注贷款借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存在下去将会影响贷款的偿还。关注类贷款的特征包括：
  （一）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；
  （二）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；
  （三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；
  （四）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；
  （五）借款人未按规定用途使用贷款；
  （六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；
  （七）借款人还款意愿差，不与银行积极合作；
  （八）贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；
  （九）贷款保证人的财务状况出现疑问；
  （十）银行对贷款缺乏有效的监督；
  （十一）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；
  （十二）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。
  三、次级贷款贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。次级类贷款特征包括：
  （一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；
  （二）借款人不能偿还对其他债权人的债务；
  （三）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；
  （四）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；
  （五）借款人经营亏损，净现金流量为负值；
  （六）借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。
  四、可疑贷款贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。可疑类贷款特征包括：
  （一）借款人处于停产、半停产状态；
  （二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；
  （三）借款人已资不抵债；
  （四）企业借改制之机逃避银行债务；
  （五）银行已诉诸法律来收回贷款；
  （六）贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。
  五、损失贷款贷款要大部分或全部发生损失。损失类贷款特征包括：
  （一）借款人和担保人经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；
  （二）借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；
  （三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；
  （四）经国务院专案批准核销的逾期贷款；
  （五）贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业早已关停或名存实亡；
  （六）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。
  第二部分　贷款分类的程序与方法
  一、贷款分类的程序中国人民银行对商业银行贷款的分类，或商业银行内部审计监督部门对同级或下一级分行贷款的分类，按实际操作顺序，一般应分为以下三个环节：
  （一）评估被查银行贷款分类制度，以及贷款分类过程的可靠性和客观性。
  对以上内容的评估是中国人民银行专项资产质量检查时的重要内容，主要是要了解银行贷款分类制度是否能够真正揭示贷款的真实价值，是否符合《指导原则》规定的最低标准，是否与《指导原则》规定的贷款风险方法有明确的对应和转换关系。
  商业银行内部审计监督部门则应主要监督分类过程的可靠性和客观性。
  （二）了解贷款的还款记录，确定贷款的逾期状况。
  贷款的还款记录是借款人还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任的综合体现，显示贷款本息的逾期情况，是贷款质量的直观反映。贷款的还款记录一般有三种情况：贷款还款记录不佳，还本付息出现逾期；贷款本息尚未到期；贷款还款记录良好，借款人能还本付息。根据《指导原则》，可根据贷款的还本付息情况，作出对贷款的初步分类。
  对单笔贷款的分类，一般从判断贷款的还款记录开始，但仅靠贷款的还本付息情况，还不能判断贷款的质量，应对影响还款可能性的因素进行分析。例如，本息偿还逾期30天（含30天）以内的贷款可视为正常贷款，但如果分析发现，借款人的财务状况很差，或净现金流量出现负值，则贷款应划为关注类贷款或以下。
  （三）确定贷款的还款可能性，并得出分类结果。确定还款可能性，应分析借款人的还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理、贷款的担保五个方面的因素。
  分析借款人的还款能力，需要分析借款人财务状况、现金流量、影响还款能力的非财务因素。借款人还款能力是决定贷款本息是否能及时收回的主要因素。影响借款人还款能力的非财务因素很多，包括借款人的经营管理状况、外部经营环境、贷款的行业和国家风险等。还款意愿是指借款人按合同规定还本付息的主观愿望。
  造成贷款偿还的法律责任不明有多方面的原因，主要的原因有：贷款合同要素不全，还款条款含义不明确，或由无授权的人员签字等。
  贷款担保包括对贷款的抵押、质押和保证，是贷款本息偿还的第二还款来源，重要性仅次于借款人的还款能力。在借款人还款能力存在问题的情况下，贷款抵押品、质押物的变现能力，保证人的还款能力和还款意愿至关重要。
  银行的信贷管理与贷款质量的好坏有着直接的关系。一般来说，分类时应将银行的信贷管理水平作为一个总体因素进行考虑。对信贷管理水平差的银行或专业素质差的信贷人员发放的贷款应进行重点检查。
  分类过程中，在确定贷款的还款记录后，对以上五类因素的分析各有侧重，也存在一定的先后顺序。例如，对还款记录良好的贷款，对还款意愿、还款的法律责任的分析可以放在次要的位置；而对还款记录不佳的贷款，则应对所有因素进行分析。在任何情况下，都需要对借款人还款能力首先作出判断。
  另外，在评估借款人还款的可能性时，应了解贷款的用途、偿还贷款的资金来源和借款人的资产转换周期。
  二、贷款分类中的拆分法贷款分类中，往往需要区别不同情况，将一笔贷款拆开分成不同的档次。拆分法一般适用于保证贷款、以及面临清算的贷款人发放的信用贷款。例如，银行向某借款人发放了一笔信用贷款，该借款人正面临清盘，根据对清盘最终结果的估计，清算完毕后，银行发放的贷款本息中至少能获得40％、最多不超过65％的补偿，则该笔贷款的35％可划分为损失，25％可划分为可疑，40％可划分为次级。对于保证贷款，可利用相似的原理进行拆分。
  第三部分　对不同种类贷款的分类
  一、消费贷款消费贷款金额小、笔数多，贷款人一般没有财务报表，银行难以掌握借款人的财务状况。但是，消费贷款又有一个特点，即风险因素比较简单，因此可以根据贷款逾期情况，采用批量处理的方法进行分类。
  对于住房按揭贷款，可参考以下方法进行分类：如果贷款本金或利息拖欠还款6次或180天以上，至少分为次级；拖欠还款12次或360天以上，至少分为损失类。
  对于信用卡透支，可参考以下方法进行分类：如果贷款本金或利息拖欠还款3次或90天以上，至少分为次级类；拖欠还款6次或180天以上，至少分为损失类。
  二、短期贷款、中长期贷款和银团贷款对短期贷款，主要考虑借款人的短期偿债能力，即借款人的流动性；同时，进一步分析现金流量等其他因素。
  对中长期贷款，应主要考虑借款人的长期偿债能力，分析借款人的杠杆比率，分析其资金来源结构的合理性，评价其经济基础牢固程度。如果借款人的盈利能力和营运能力较强，但是财务杠杆过高，负债过重，则贷款应归为关注类。
  对于银团贷款，分析的重点仍然是借款人的还款能力。
  三、政策性贷款和特定贷款与一般贷款相比，政策性贷款的发放带有很大的被动因素，不是完全按照商业原则发放，这部分贷款的质量相对较低。但是，贷款分类本质上是对贷款风险程度和真实价值的判断，因此不论贷款是何种原因、何种背景下发放的，这些原因和背景都不应成为贷款分类的依据，否则，就不能反映贷款的真实价值。因此，对政策性贷款应按照《指导原则》第二章确定的标准进行分类。
  根据《中华人民共和国商业银行法》第四十一条规定，国有独资商业银行对国务院批准的特定贷款项目发放的贷款，由于国务院会采取相应的补救措施，弥补银行因贷款造成的损失，因此，对此类贷款可以免予分类。
  四、“破产废债”企业的贷款在企业改制过程中，存在借款人“假破产、真废债”的情况，对银行信贷资产的安全造成了很大威胁。对这类贷款进行分类时，检查人员首先要完整、真实地掌握贷款的状况，其次要从贷款分类的标准出发，紧紧抓住还款可能性这个核心，结合具体情况进行具体分析。
  根据贷款偿还可能性的不同，可将贷款拆分为不同的档次，对于通过各种手段进行追索，确定无法收的部分，要归为“损失类”；对于还不能确定的部分，则归为“可疑”类。
  五、违规贷款与一般贷款相比，发放违规贷款除承担因贷款业务而正常发生的风险外，还需承担额外的法律风险，这样就使贷款的风险放大了，影响到贷款的正常偿还，而且有的违规行为引发的风险已非常严重。因此，对所有的违规贷款，即使从眼前看贷款的偿还有充分保证，也应分为关注以下。
  违规贷款一般包括：对关系人的信用贷款，以优于同类贷款条件向关系人发放的担保贷款，以及以贷收息、违规展期、违反国家外汇管理规定、违反利率规定以及借款人不具备《贷款通则》所规定的资格和条件的贷款。
  第四部分　关于信贷档案的结构和要素
  贷款分类的信息主要来源于信贷档案。一般地，信贷档案应至少覆盖以下六个方面的内容：
  一、客户的基础情况，包括：
  （一）贷款人的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；
  （二）组织结构、业主和高级管理人员的情况，以及附属机构的情况；
  （三）借款人的经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况。
  二、借款人和保证人的财务信息，包括：
  （一）借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、借款人的其他财务信息，例如在其他金融机构的融资情况；
  （二）保证人资产负债表、损益表、外部审计师的报告和其他财务信息。
  三、重要文件，包括：
  （一）借款人贷款申请；
  （二）银行信贷调查报告和审批文件，包括长期贷款的可行性分析报告、上级行的立项文件、批准文件；
  （三）贷款合同、授信额度或授信书；
  （四）贷款担保的法律性文件，包括抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例如地契、房产证明等；
  （五）借款人还计划或还款承诺。
  四、往来信函，包括信贷员走访考察记录、备忘录。
  五、借款人还款记录和银行催款通知。
  六、贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。
  银行应该制定信贷档案管理制度，为每个借款人建立完整的档案。信贷员有责任保证客户信贷档案的完整和真实，如有漏缺，应以书面形式说明。
  检查人员应该对银行信贷档案存在的严重问题提出批评。重要法律文件（例如贷款合同、担保合同）缺失或有误导致法律责任不清的贷款应至少归为关注类（包括关注）以下。
  第五部分　其他问题
  一、贷款抽样方法贷款分类过程就是逐笔确定贷款的真实价值的过程。如果由于时间和人力的限制，检查人员无法对所有贷款进行分类，就应该采用判断抽样方法，选取分类样本，即根据个人经验和主观判断，优先选取风险较大的贷款。一般地，贷款样本中应包括以下几组贷款：
  （一）全部逾期贷款、信息贷款、已经重组的贷款、卷入法律诉讼的贷款、内部审计或信贷管理部门认为有问题的贷款；
  （二）中国人民银行在上次检查中确定的不良贷款；
  （三）关系人贷款；
  （四）银行内部评为关注类的大额贷款；
  （五）过去一年新发放的大额贷款；
  （六）超过一定金额的贷款户。
  （七）其他贷款。
  中国人民银行对商业银行进行贷款质量检查时，贷款抽样比例可视商业银行的贷款质量和信贷管理水平进行调整，但应保证能对商业银行的贷款分类制度、程序和分类结果的可靠性作出判断。对贷款质量较差或者信贷管理水平较低的银行，应调高抽样比例。商业银行信贷管理部门应对全部贷款进行分类。
  二、如何检验不同银行、或不同分支机构对贷款分类标准的执行情况，一个可行的方法，是比较它们对同一借款人，或对同一笔贷款，或类似贷款的分类结果与理由。
  三、关于贷款风险分类法的适用范围商业银行的产包括授信资产、投资和其他资产，其中授信资产又可分为对同业的授信和对客户的授信。
  根据《指导原则》第二十八条，贷款风险分类法适用于《贷款通则》确定的各类贷款、以及表外项目中的直接信用替代项目；对其他授信项目的分类，可参照使用。这里，“其他授信项目”包括金融机构的拆出资金、承兑汇票等。因此，根据该条，银行的所有授信资产均可根据贷款风险分类法进行分类。
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  2018-04-21 00:23 齐晓强 客户经理

  用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪，是指银行或者金融机构工作人员，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。 一、本罪侵犯的客体是国家的金融管理秩序及储蓄、贷款发放相关的规章、制度、纪律等的规定； 二、本罪在客观方面的表现为： 1、利用职权或者工作之便，不将储户的资金入帐的行为； 2、有利用未入帐的客户资金非法拆借、发放贷款的行为； 3、达到数额较大，造成重大损失的程度。 三、本罪的犯罪主体是特殊主体，即只有银行、金融机构的工作人员才能构成用帐外客户资金非法拆 借、发放贷款罪，其他人员不构成本罪，单位也可构成本罪主体； 四、本罪在主观方面的表现为故意，即行为人为谋取私利而故意违反相关法律、法规、制度、纪律的规定，并希望这种结果发生。
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  2018-04-21 00:20 赵飞行 客户经理

  会承担法律责任

  介绍：

  法发放贷款罪（中华人民共和国刑法修正案（六））：

  1. 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金，数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。

  2. 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。

  3. 违法发放贷款罪的主体，是特殊主体，只能由中国境内设立的中资商业银行、信托投资公司、企业集团服务公司、金融租赁公司、城乡信用合作社及其他经营贷款业务的金融机构，以及上述金融机构的工作人员构成，其他任何单位包括外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分支机构等）和个人都不能成为违法发放贷款罪主体。

  4. 违法发放贷款，数额在一百万元以上的，应予立案追诉。

  5. 违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的，应予立案追诉。
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  2018-04-21 00:17 齐星星 客户经理

  违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的行为。 二、刑法规定 刑法修正案（六）第13条对《刑法》第一百八十六条第1款、第2款修改为：“银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金 ；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。”“银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，向关系人发放贷款的，依照前款规定从重处罚。” 《刑法》第一百八十六条第3款规定：“单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。” 《刑法》第一百八十六条第4款规定：“关系人的范围，依照《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）和有关金融法规确定。” 三、立案标准 银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 1、违反国家规定发放贷款，数额在一百万元以上的； 2、违反国家规定发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。
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  2018-04-21 00:14 龚崇松 客户经理

  一、什么是典当行
  典当行，亦称当铺，是专门发放质押贷款的非正规边缘性金融机构，是以货币借贷为主和商品销售为辅的市场中介组织。
  因其在世界各主要国家的历史上均曾存在过，故不同民族的语言都用固定的词汇予以表达。典当行的英文名称是Pawnshop；法文是mont-de"piete；德文是Leihhaus；意大利文是monte depiete；日文是质屋。
  尽管各国所使用的文字多有差异，但对典当行定义的阐述却是基本相同的。《美国百科全书》指出：典当行是"借款给以个人财产作质押者之机构"。并采取欧美国家流行的做法，将典当行界定为典当商，认为"典当商是从事以个人财产质押借贷生意的?quot;。另如美国《华盛顿州典当法》规定："典当商指任何一个全部或者部分从事以个人财产质押担保、或者以押金或出卖个人财产作为担保、或者以买卖个人财产作为担保而放贷生意的人。"《印第安那州典当法》则规定；"典当商指任何从事以押金或个人财产质押、或者以出卖个人财产作为还款保证而提供贷款的个人、合伙、组织或者公司。"
  英国对典当行的表述大同小异。《1872年典当商法》第6条规定：典当商指"开有一家店铺，以买卖货物或者动产、或者以贷物或动产质押发放贷款的人。"这家店铺即典当行指"典当商的住所和仓库或者其他做生意的场所或进行交易的场所"。加拿大从英制，该国《1996年哥伦比亚省典当商法》第2条，照搬100多年前英国典当法律中关于典当行的定义，概念丝毫不差。
  在法国，典当行属于政府授权的六类信贷机构之一，其官方名称为"市政信贷银行"。《1984年法国银行法》第18条规定："经批准作为信贷机构的包括银行、互助或合作银行、储蓄节俭机构、市政信贷银行、财务公司和特殊金融机构。"这表明，法国的典当行是从事部分银行业务的非银行金融机构。
  典当行在德国和意大利则非属于政府金融机构，而是民间金融业的一员。原《德意志联邦共和国信用业法》规定：典当行是"根据动产出质提供贷款的典当业企业"。《意大利民法典》指出：典当行是"被授权经营典当业的机构"。而在澳大利亚，该国《1997年新南威尔士州典当商与旧货商法》也规定："典当行是特色突出的典当业载体和二手货交易者。"
  二、典当行与相似社会机构的异同
  1．典当行与银行
  作为经营主体，二者都以货币经营为主、从事信用活动，均为依法设立的金融机构；但二者之间又存在许多基本差异。
  (1)主要业务范围不同
  银行全面从事负债业务、资产业务和中间业务，具体经营活动表现为吸收存款、发放贷款、汇兑结算等，业务范围广泛；而典当行一般只从事资产业务，并且通常仅发放多种担保贷款中的特殊质押贷款，即以典当方式进行的质押贷款活动，业务范围狭窄。
  详见下列关系图。
  
  由上图可知，银行和典当行都从事贷款活动，然而典当行只开展份额很少、市场很小的那部分贷款业务。它不发放信用贷款，也不从事保证贷款业务和抵押贷款业务，只做银行不做或很少做的那部分贷款业务，二者自古至今形成了一种天然分工。
  (2)相近业务范围内亦有区别
  发放质押贷款是银行和典当行类似的金融业务，但二者仍有明显差异。
  A．适用法律不同。银行活动主要适用民法、担保法、银行法等法律，质押贷款一般受担保法调整；而典当局营业质，主要适用民法、担保法之外的典当专项法律，质押贷款通常受典当法调整。
  B．贷款数额不同。银行的质押贷款数额通常较大，主要用于满足客户的生产性消费信贷需求；而典当行的质押贷款数额普遍较小，主要用于满足当户的生活性消费信贷需求。
  C．贷款期限不同。银行短期、中期、长期贷款均可发放，但通常展期条件严格，而典当行一般仅为短期贷款，如当期在3-6个月左右的居多，且通常续当容易。
  D．贷款担保物不同。银行发放质押贷款，以接受权利质押为主，质物通常是存单、债券等，质物品种较少；而典当行发放质押贷款，以接受动产质押为主，当物通常是金银首饰、汽车等，当物品种较多。
  2．典当行与寄卖行
  典当行在死当发生时要启动商品销售程序，这与寄卖行以商品：销售为主完全吻合，且都经营二手货，但二者又有一些主要区别。
  (1)机构性质不同
  典当行是金融机构，属于服务业；寄卖行是商业机构，属于流通业；二者的机构性质与行业类型存在差异。
  (2)标的来源不同
  典当行的死当物品来源于当户，既是当户弃赎的结果，又是典当行债权的变形，其内含典当行发放质押贷款后末被清偿的本业载体，或称经营主体。从这点上说，行业表明"干什么"，属于业种；而机构表明"怎样干"，属于业态。据此，确定了行业的类型，也就找到了机构的属性。
  在通常情况下，按照三个产业的划分标准，第一产业为农业，第二产业为工业和建筑业，第三产业为流通业和服务业。流通业包括商业、仓储业、运输业等，以提供商品实体为主；服务业包括金融业、保险业、信息业等，以提供各种劳务为主。这就告诉我们，流通业与服务业截然不同，进而言之，商业与金融业亦属异类业种。
  综观世界各国的典当实践，自古至今，典当业均以货币经营为其主要内容，属于金融业范畴，是人类社会中历史悠久的服务业的一个分支领域。因此，典当业的行业类型，应为金融业而非商业，考虑到典当业所包含的强烈商业色彩，故可认为典当业是特殊金融业，或兼具金融性质和商业性质的行业。至于第一产业和第二产业则就更谈不上了。
  具体理由如下：
  1．从经营角度看，典当业是金融业。
  简言之，金融业是以资金融通为主要业务活动的产业，资金融通的核心是信用，即以借贷为标志的信用活动。其主要特征在于：第一，它以货币为经营内容，提供金融产品或与金融产品有关的服务，包括资产业务、负债业务、中间业务等。第二，它以信用为业务形式，使金融活动直接表现为包括附加担保条件在内的各种授受信行为，担保的主要形式有保证、抵押、质押等。由此不难发现，典当业完全具备金融业的产业特征，无疑是金融业的一个重要分支和组成部分。
  其一，在经营内容方面，典当融资属于融通资金的一种方式，典当行向当户发放当金，提供的是金融产品，从事的是资产业务，而这些位均为纯粹的金融活动。
  其二，在业务形式方面，典当融资是以质押担保为条件的有期借贷行为，典当行不以债务人的资信作为放款基础，而是以占有债务人的当物作为放款基础，因而是类似于其他金融机构和银行发放质押贷款的一种金融活动。
  这表明，从事金融活动的典当业天然属于金融业。然而我们也应当看到，典当业虽经营货币，但通常只有贷款一项资产业务，它不吸收存款等，没有负债业务；它不搞结算等，缺乏中间业务。另外，典当业不经营信用贷款，并且通常只发放担保贷款中的质押贷款。与此同时，在当户爽约不偿还当金时，典当业的货币经营内容就势必要转变为商品经营内容，面临处理死当变现的任务。
  不过，尽管如此，我们仍无理由否定典当业是金融业。例如，证券业、保险业也不经营存款和贷款等业务，但却属于金融业；银行等金融机构作为金融业的生力军，在处置不良资产维护金融债权时，也要从事资产变现的商业活动。况且，死当处理仅是典当业中比率很小的一部分业务，我们当然不能因此而不承认典当业是金融业，而将其归为其他行业。
  2．从历史角度看，典当业是金融业
  世界各国的历史普遍证明了这一些。在历史上，人类社会很早就出现了信用活动，即借贷行为，但当时只是实物借贷而非货币代贷。如原始社会中的父系氏族公社时期，随着生产力的发展开始出现两极分化，富人积累起较多的财产，而穷人则逐渐陷于贫困，并被迫向富人借贷种子、工具、牲畜等，用日后的产品加以清偿。
  进入阶级社会货币产生之后，人们相互之间的信用活动又出现了货币借贷的形式，形成世界古代原始金融活动。在货币借贷过程中，既有普通借贷，又有高利贷；既有不附条件的借贷，又有以担保为条件的借贷。其中担保又包括抵押和质押等具体形式。如距今3800年的古巴比伦第六代国王汉穆拉比，其在位期间(公元前1792一前1750年)曾制定颁布《汉穆拉比法典》。该法典第89条规定："倘塔木卡以谷或银出贷，定有利息，则每一库鲁[彼可取谷一百卡，以为利息]，倘贷与白银，定有利息，则每一舍客勒之银彼可取六分之一舍客勒又六塞，以为利息。"这里的"塔木卡"指大商人；每库鲁为300卡，故谷利为33.3%；每舍客勒为180塞，故银利为20%。另如在新巴比伦王国时期(公元前626一前539年)，著名的大商人埃吉贝家族经常从事银钱借贷活动。一次，其业务代理人曾以一块土地作抵押贷出1明那又15舍客勒银子。
  古希腊的古典时代(公元前5一前4世纪中叶)，由于币制混乱，各国货币五花八门，于是古希腊的钱币兑换商应运而生。对此，法国著名学者让·里瓦尔写道："起初，钱币兑换商只是满足于在古希腊广场或市场上安一张桌子摆摊营业，因而他们被称为’摆摊桌的钱币兑换商’(下称摊桌兑换商)。后来，某些兑换商开设了钱币兑换店铺柜台，其中个别兑换商成为非常富有而且很有影响的人物。"这表明，古代金融活动进一步发展，钱币兑换商先是设桌经营，并形成货币兑换业，接着又开店经营，继而扩大为货币经营业。如当时在古希腊的雅典、西具昂、底比斯等城邦，都出现了这种店铺或称钱庄。正如让·里瓦尔所说："他们能够向客户提供各种广泛的服务，如吸收存款、保管珍贵物品、收放信贷和担保(保证)金、清偿票据、进行钱币兑换和转让、提供海事保险、转让正式契约、处理遗产帐目、负责公卖等。"至此，人类社会的早期金融机构得以出现，古代金融业一朝问世。
  更准确地说，古代社会的担保借贷成为典当业的基础，而包括钱币兑换在内的钱币经营则是银行业的肇始，古代典当业和古代银行业都是古代金融业的组成部分。《大英百科全书》指出："典当业是已知的人类最古老的行业之一，存在于2000~3000年前的中国。古希腊和古罗马也从事典当，并为此制定法规，成为近现代典当法规的前身。"
  尽管我们还没有关于公元前中国古代典当存在的具体证据，但中国封建社会典当存在并兴旺发达却是不争的事实。南北朝时期，佛教寺庙中已有僧办典当，早期典当机构频见于史料记载。北宋时期王安石变法，政府在进行信用活动的过程中，曾利用官办当铺向一些地方的商人融资。见此种种，不一而足。
  3．从立法角度看，典当业是金融业
  许多国家的法律都认定这-点。按照一般角度划分，近现代世界各国的主要信用形式包括：商业信用、银行信用、消费信用、国家信用和国际信用等。
  商业信用是指工商企业提供的直接信用，具体分为两类。一类是商品形式的商业信用，如商品赊购、分期付款、会员卡等；一类是货币形式的商业信用，如预付贷款、预付定金等。商业信用是工商业中的金融业务，属于工商企业发挥的金融功能。银行信用是指金融机构提供的间接信用，均为货币形式的信用，表现为吸收存款集聚资金和发放贷款运用资金。银行信用是金融业本身固有的业务，属于金融机构发挥的本质功能。
  在此基础上，现代社会还出现了消费信用。消费信用是商业信用和银行信用的混合体，它是指工商企业或金融机构向消费者个人提供的、直接用于生活消费的信用。其中，一类是工商企业以赊购或分期付款等方式向消费者提供消费品，表现为商品形式的消费信用；另一类是金融机构以信用贷款或抵押贷款等方式向消费者提供的用于购买消费品的资金，表现为货币形式的消费信用。消费信用与商业信用和银行信用并无本质区别，只是信用对象为耐用消费品，受信对象为个人消费者而已。
  上述三类基本信用形式，唯消费信用中的第二种即货币形式的消费信用与典当业关系最为密切。因为在世界上、特别是在西方资本主义国家，典当行已经成为从事消费信用活动的重要金融中介组织之一，享有明确的法律地位。它与其他金融中介组织或消费信贷机构包括各类金融机构在内的共同特征是，都以发放小额短期贷款为主。
  在美国各州法律虽有差异，但普遍认定典当活动是金融动，典当贷款是消费信贷的一种形式，典当行是消费信贷机构至直接归为金融机构。具体分为两种监管模式。
  第一种模式：典当行被作为金融机构对待。《罗德岛州金机构法》第26章规定，所有持照典当行均由该法调整。《新泽州典当商法》规定，典当行的"发照机关为新泽西州银行业部"，具体执行机关为其下设的"消费者投诉、法规和经济调查处"《亚拉巴马州典当行法》第7条规定："典当业的监管部门是亚巴马州银行业部贷款局"。此外，印第安那州是州"金融机构消费信贷处"；宾夕法尼亚州是州"银行业部"；伊利诺伊州是"银行信托公司局银行和不动产处"等等。
  第二种模式：典当行被作为消费信贷机构对待。这种模式又有两种情况。其一是单一消费信贷机构，如《得克萨斯州典当行法》第7条规定：典当行的监管部门为州"消费信贷委员会"；《俄克拉何马州典当行法》则规定为州"消费信贷部"。其二是综合消费信贷机构，如《南卡罗来纳州典当商法》规定：典当行隶属于州"消费者事务部"监管；《佛罗里达州典当业法》则规定为"农业和消费者服务部"。
  从法国来看，该国把典当行视为非银行金融机构。1992年6月的关于《1984年法国银行法》修正案特别规定：只有市政信贷银行即典当机构，才是惟一的经政府授权经营典当的金融机构，并必须接受法国中央银行--法兰西银行的监管。
  从英国来看，该国《1974年消费信贷法》颁布实施后，废除了原有的典当商法，规定典当行是从事消费信贷的职能部门之一，由英国政府贸易和工业部公平交易处负责监管，典当行开业必须向公平交易处申领消费信贷执照，即A类执照，否则便属违法。
  英国的近邻爱尔兰原颁有《1964年典当商法》，但20世纪90年代末期进行了修正。该修正案认定典当行是政府批准的消费信贷机构，"应当依《1995年消费信贷法》领取贷款人执照"。
  此外，澳大利亚维多利亚州《1989年旧货商和典当商法》、加拿大哥伦比亚省《1996年典当商法》、新加坡1899年《典当商法》、马来西亚《1972年当商法令》等，都规定典当行是消费信贷机构，负责发放小额、短期贷款，对社会提供资金融通服务。
  在中国，关于典当业的行业类型和典当行的机构属性，长期以来存在争论，政府认定几经周折，法律地位几经变化。1993年8月以前，典当行归属未定，全国共有22个不同部门批设、监管自己的典当行，其中有些省市视典当业为金融业，而大多数地区则未有明确说法。
  1993年8月19日，为落实同年7月在北京召开的全国金融工作会议精神，整顿金融秩序，打击非法金融活动，中国人民银行下发了《关于加强典当行管理的通知》，指出："典当行是以实物质押形式，为个体工商户和城乡居民提供临时性贷款的非银行金融机构，其主管机关是中国人民银行。任何地方政府和其他部门不得批准设立典当行。"这是中国中央银行首次对典当业及典当行的法律地位做出正式规定，并由此使全国的典当行穿上了"金衣"，走入"金管门"。不久，一些地方法规也相继出台，以立法形式承认典当业是金融业。如1993年11月的《深圳经济特区典当规定》；1994年11月的《海南经济特区典当业管理办法》、1995年5月的《广东省典当条例》等。
  1996年4月3日，在对全国典当行业进行清理整顿的基础上，中国人民银行颁布实施了《典当行管理暂行办法》，重申典当业是金融业，"典当行是以实物占有权转移形式为非国有中、小企业和个人提供临时性质押贷款的特殊金融企业"。至此，中国典当业的金融法律地位得到了最高规格的确立。
  然而，天有不测风云。2加0年6月20日，中国人民银行和国家经济贸易委员会联合发布了《关于典当行业监管职责交接的通知》，提出："为适应我国经济和金融改革发展的需要，规范典当业的管理，经国务院同意，决定对典当行监管体制进行改革取消典当行金融机构的资格，将原由人民银行监管的典当行业作为一类特殊的工商企业，交由国家经贸委统一归口管理?quot;这表明，中国典当业的法律地位发生了新变化，典当行因"6·20"通知而成为工商企业，将穿在身上已经几年的"金衣"又脱了下来。
  对此，我们认为，典当业并不因其接受哪个行业部门的监督便必然具备该行业的基本性质和特征。换句话说，无论谁监管典当业，典当业都是金融业，典当行都属于金融机构。上述从经商角度、历史角度和立法角度的分析已充分证明了这一点。
  与此同时，我们还认为，尽管典当业属于金融行业，但因其在一国或地区的金融体系中处于十分微弱的地位，占有金融市场十分微小的份额，故世界绝大多数国家和地区均未将典当业纳入政府金融业范畴，即不作为中央银行的直接监管对象，而是将其列为民间金融业范畴，由政府相关部门依法进行适当协调。
  各方面资料显示，世界许多国家和地区都存在典当业，但这些国家和地区的典当监管体制，又几乎都与中央银行无关；典当业是特殊的金融行业，是中央银行不直接监管、没有必要直接监管的金融行业。由于各国和地区的具体情况不同，这些国家和地区的政府通常是责成一个更合适的非金融行政部门对典当业进行直接监管，而且监管的主要目标集中在典当机构的市场准入和退出环节上。
  按照世界银行的划分标准，世界各国和地区普遍存在着三类金融机构：第一类称正规金融机构，如国有银行、商业银行等；第二类称半正规金融机构，如信用合作社、基金会等；第三类为非正规金融机构，如信贷协会、典当行等。其中典当行作为非正规金融机构，日常经营活动不受政府的直接干预、不在中央银行监管序列之内、不由国家银行法律体系进行调整，但典当机构及典当业必须服从于相关法律的约束，如通常是各国和地区的典当专项法规。
  因此我们说，典当是一种融资方式，典当业属于金融业；但典当行是不从事存款、信用贷款、一般担保贷款和结算业务而只从事特殊质押贷款业务的非银行金融机构，或曰非正规、边缘性金融机构。典当行的非正规性是它不接受中央银行的直接监管；典当行的边缘性是它只从事有限的金融业务；而典当行的中介性则包括两方面的含义。其一，它发挥资金融通功能，既筹集资金又运用资金，充当资金供求双方的中介；其二，它发挥商业销售功能，处理死当物品变现受偿，充当商品供求双方的中介。当然，典当行作为市场中介组织之一，尚具有许多特殊性，不可一概而论。
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  2018-04-21 00:11 齐春敏 客户经理

  违法发放贷款罪（中华人民共和国刑法修正案（六））：
  银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。
  银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。”
  违法发放贷款罪的主体，是特殊主体，只能由中国境内设立的中资商业银行、信托投资公司、企业集团服务公司、金融租赁公司、城乡信用合作社及其他经营贷款业务的金融机构，以及上述金融机构的工作人员构成，其他任何单位包括外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分支机构等）和个人都不能成为违法发放贷款罪主体。
  最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）
  （2010）
  第四十二条 [违法发放贷款案(刑法第一百八十六条)]银行或者其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
  (一)违法发放贷款，数额在一百万元以上的;
  (二)违法发放贷款，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。
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  2018-04-21 00:08 黄真强 客户经理

  违法发放贷款罪（中华人民共和国刑法修正案（六））：
  银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。
  银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。”
  违法发放贷款罪的主体，是特殊主体，只能由中国境内设立的中资商业银行、信托投资公司、企业集团服务公司、金融租赁公司、城乡信用合作社及其他经营贷款业务的金融机构，以及上述金融机构的工作人员构成，其他任何单位包括外资金融机构（含外资、中外合资、外资金融机构的分支机构等）和个人都不能成为违法发放贷款罪主体。