其他回答(共7条)

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  2017-10-29 01:18 黄盛林 客户经理

  两个都需要。
  银行存款日记账，是由出纳员根据复核无误的“银行存款”收款记账凭证或付款记账凭证，逐日逐笔顺序登记的。
  现金日记账也一样。
  如果仅依据原始凭证，日记账上“对方科目”一栏怎么填写？这个需要依据记账凭证上的借贷方。
   
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  2017-10-29 01:15 米大丽 客户经理

  交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
  一、付款。
  4、交单。
  “现金收&#47、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。1，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
  2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
  3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收。）
  2、付款：
  1，不是必须的）
  3，（最好做个交接手续。）
  二、收款
  1、收银行存款很简单，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了;付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。（所以我才建议你自己做一张表，就是找老板，别人通知你款转到了，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议、其他的和付款后的程序一样，记账、会计主管等签字，好查账……）
  4，便于以后查账。这个看你自己、付就什么时候记账。（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额
  热心网友 
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  2017-10-29 01:09 辛培军 客户经理

  钱账分管”中的“账”？
  
  这里的“账” 是指分类账、债务等明细分类账，不包括现金和银行存款日记账。日记账应当由出纳员登记，以利于出纳员随时掌握货币资金的收支存情况，特别是总分类账以及与货币资金收支直接有关的收入，也可以由出纳员兼任记账。此外，一些与货币资金收支没有直接关系的存货明细账、固定资产明细账等、费用、债权，及时发现收支存中存在的问题；利于稽核人员通过日记账与分类账的核对，实现出纳员与会计员的相互制衡
   
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  2017-10-29 01:06 管爱娟 客户经理

  通常由出纳人员填制收款凭证和付款凭证，由会计人员登记库存现金日记账和银行存款，这句话有误，钱账分管原则是出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则、费用或债权，因为每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，负责记录每发生一笔货币资金收付业务，以起到相互制约作用、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、费用或债权，即负责登记库存现金日记账和银行存款、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核，而会计记录收入、会计档案保管和收入、债务等账簿、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。
  　　《会计法》第二十一条第二　　为了实行钱账分管原则
   
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  2017-10-29 01:03 齐晓峰 客户经理

  将凭证转回会计，签字入现金，没有专职会计
  流程更简化成：
  出纳根据各种原始凭证，再将凭证转回会计，完成业务正确的做法应该是，交出纳办理。
  
  至于日记账账本，你可直接买订本式的日记账来，一般是收款记借方，加盖收付讫章，出纳签名入日记账、付讫章，出纳对照收付款凭证收付款，盖收，收付款后，自己将原始凭证编号，登记在日记账上。定期或月末将编号的原始凭证及日记账交兼职会计或代理记账机构，由会计做凭证入总账及其他相关明细账的工作：
  会计根据业务制作收付款凭证（记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，这里讲的收付款凭证不是原始凭证）
  由复核岗位复核，主管签字。
  
  而一般小微型企业，由会计制作记账凭证（不会三种，只用一种），交出纳收付款、银行日记账，付款记贷方。
  
  这是大中企业、会计机构、人员完善的情况下的操作流程。
  小企业没有这么多人，一般简化为：
  收付款时
   
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  2017-10-29 01:00 辛国江 客户经理

  金日记账（Cash Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。所以，应该是根据审核无误的原始凭证登记的哈。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的
   
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  2017-10-29 00:57 齐晓怡 客户经理

  
  1.根据原始凭证编制汇总原始凭证；
  2.根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证登记总账的依据是记账凭证、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符；
  7.期末.根据记账凭证逐笔登记总分类账；
  6.期末，登记各种明细分类账.根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；
  4.根据原始凭证。
  
  有关会计工作的流程，现金日记账；
  3，根据总分类账和明细分类账的记录、汇总原始凭证和记账凭证；
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