其他回答(共7条)

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  2022-03-09 16:49 黄皖疆 客户经理

  补交时
  借：应交税费---应交营业税／城建税／教育费附加／地方教育费附加／印花税／房产税／土地使用税／企业所得税
  营业㚈支出---税收罚款滞纳金支出
  贷：银行存款
  同时
  借：以前年度损益调整
  贷：：应交税费---应交营业税／城建税／教育费附加／地方教育费附加／印花税／房产税／土地使用税／企业所得税
  结转以前年度损益调整
  借：利润分配---未分配利润
  贷：以前年度损益调整
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  2022-03-09 16:46 赵风英 客户经理

  1、计提时：
  借：管理费用-提围费
  -印花税
  主营业务税金及附加-地方教育费附加
  -教育费附加
  -城建税
  贷:应交税费-各税种（简化下）
  
  2、银行扣款时：
  借：应交税费-各税种
  贷：银行存款
  
  3、个人所得税代扣时，应该与发放工资的凭证一起
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费-个人所得税
  现金或银行存款等
  
  4、银行扣款时
  借：应交税费-个人所得税
  贷：银行存款
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  2022-03-09 16:43 赵风茹 客户经理

  1.企业所得税25%；
  2.营业税：文化业3%，服务业5%；
  3.城建税是增值税和营业税的7%；
  4.印花税是0.0003；
  5.教育费附加是3%。
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  2022-03-09 16:37 龚巧丽 客户经理

  借：主营业务税金及附加
  贷：应交税费——应交营业税
  应交税费——应交城建税
  应交税费——应交教育费附加
  
  借：所得税
  贷：应交税费——应交所得税
  印花税不需计提，一般直接缴纳
  借：管理费用——税费
  贷：银行存款
  但是根据个人习惯也可以做计提
  借：管理费用——税费
  贷：应交税费——应交印花税
  缴纳时，
  借：应交税费——应交印花税
  贷：银行存款
  个人所得税，不涉及计提问题，因为其属于代扣代缴
  发放时直接从员工工资中扣除，
  借：应付职工薪酬
  贷：应交税费——应交个人所得税
  库存现金
  缴纳时
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款
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  2022-03-09 16:34 黄真敏 客户经理

  借 营业税金及附加
  贷 应交税费-应交地方教育费附加、城建费、教育费附加
  
  缴纳印花税
  借 管理费用
  贷 银行存款或库存现金
  
  缴纳堤围费：
  借：管理费用—堤围费
  贷：应交税费—应交堤围费
  
  个人所得税从工资中代扣代缴
  借 应付职工薪酬
  贷 库存现金
  其他应付款-个人所得税
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  2022-03-09 16:31 龚子龙 客户经理

  1个人所得税:
  计提, 借:管理费用等
  贷:应付职工薪酬-个人所得税,
  缴纳: 借:应付职工薪酬-个人所得税
  贷:银行存款
  2企业所得税:
  计提: 借:所得税费用
  贷:应交税费-应交所得税
  缴纳: 借:应交税费-应交所得税贷:银行存款
  3营业税 城建税 地方教育附加 教育费附加 水利资金是一样的
  计提: 借:营业税金及附加
  贷:应交税费
  缴纳: 借:应交税费
  贷:银行存款
  4印花税无计提,缴纳时直接做
  借:管理费用
  贷:银行存款
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  2022-03-09 16:27 辛国江 客户经理

  借：应交税费-营业税，教育费附加，城建税，个人所得税，地方教育费
  管理费用-印花税-防洪保安费
  贷：银行存款